文件编号
版本
生效日期
文件类型

GW-HR-01
A/0
2014-1-21
三阶文件

文件名称
支出费用标准试行管理制度

编制部门
人力资源行政部
编制人
谢科

部门会签

审核

批准

发放：

部门
□总经办
□财务部
□人力资源行政部
□质检部
□技术开发部
□生产管理中心
□营销中心

OEM
越南公司
金泰
东美
市场部
营销部
工程部
商务部

代码
GMO
FD
HR
QC
TD
MD
SD

编号
01
02
03
04
05
06-1
06-2
06-3
06-4
07-1
07-2
07-3
07-4

部门签收

修
订
记
录
序号
修订摘要
修订人
核准241、目的：规范公司的费用管理，明确各项费用的开支标准及审批程序、权限等。

2、范围：公司所有相关人。

3、责权：公司总经办、财务部、人力资源部负责本规定的拟订，由公司财务部监督执行。

4、定义: 报销费用可分为：差旅费、办公费、通讯费、交通费、车辆费（未罗列的项目需特别
单项申请批准后才能报销）等。

5.流程图与说明
序号
流程
权责单位
参考文件与说明
使用表单NO

当事人
因工作需要费用时，先填写申请，经总经理批准后才生效。

《借支单》、《支付证明单》部门负责人 总经理
部门负责人审核事务的需要性用费用的合理性
总经理根据部门审核的建议进行批示，是否准许进行。

所有费用须专款专用，依财务制度各项目完毕后再统一扎账。当事人
根据总经理批示开展工作当事人
事务处理完毕后，如实填写支出证明单呈交部门负责人初审核部门负责人
财务人员根据财务规定进行审单，审单时间为每周的周一周三审单（分公司洪圣沙因地域关系，可在周二周四同时审单与报销）。总经理
总经理核准经财务总监审核的报销单财务会计
财务部会计严格审核所有单据的合法、合理性，有权拒绝处理无票或票据不全、不实的费用，并退回当事人重新按规定进行重报。出纳/当事人
1、财务部出纳进行报账处理，报销时间为每周的周二周四。

2、除特殊性款项外，其他报销费用须在下月5号前全部报销，否则财务将从工资中直接进行扎账处理，并不再报销费用。

6.规定内容
6.1差旅费差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。

6.1.1、员工出差，先审批后出差为原则；如遇特殊情况，出差完毕应立即补办手续。

6.1.2、出差的费用标准：包括住宿费、伙食补助费、交通费其标准如下：

1）、住宿标准（金额单位：元）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下

总经理
实报实销（含副总经理，下同）

经 理
180
130
120
100
80

其他人员
150
110
100
80
60

（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。

（2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿，
享受上级职务或职称相同的标准。

（3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

（4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

（5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副
总以上人员出差，可单独住宿。

2）、伙食补助费：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下

总经理
实报实销

经 理
60
40
40
40
30

其他人员
60
40
40
40
30

（1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人10元；4小时以上的，伙食补
贴每人每天20元。

（2）参加各种会议（含鉴定会、评审会等）的出差人员，已交纳会议期间的伙食费由
会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的伙食补助费一
律按照每人每天20元的标准给予标补助。

3）、市内交通费：

地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下

总经理
实报实销

经 理1510其他人员1510交通工具标准：
工具/人员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车

总经理
普通舱
软卧软座
二等舱
实报
实报

经 理
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
实报

其他人员
——
硬卧硬座
三等舱
可乘
预申请

（1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。

（2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如
因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。

（3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。

（4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。

（5）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

（6）员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。

5）、通讯费报销办法
除开外出学习和驻厂人员之外的未享受通讯补助的公事出差人员，每天补助5元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

6.2 业务招待费
6.2.1 营销费用中已经包括了所有的业务费用，所以原则上是不进行报销的，特殊情况需提
前报部门负责人、分管副总、总经理批准方可进行业务招待。

6.2．2 所有业务招待费必须事先审批，临时发生的业务招待费必须事先口头申请，经批准
方可进行，事后补办手续。

6.2.3招待费审批流程：由当事人员填写《业务招待费用申请表》，
如实填写接待时间、接待单位、业务事由、接待地点、出席人数、费用预算金额、
作陪人员等各项内容,经部门经理，分管副总审核，总经理批准后方可进行。

6.2.4 业务招待费的标准如下表：
项目
一般职员
主办人员
主管级人员
经理级人员

餐费（包含酒水在内）
20元/人
30元/人
50元/人
80元/人

其他费用：由项目负责人向总经理申请，经审核批准后才能报销，最高不超过100元/人。

烟;专用于业务开发与项目的维护，同样由项目负责人向总经理