长期以来,金融机构的发展与风险如影相随,美国次贷危机给世界经济带来

重创的惨痛教训表明:风险管理水平对企业生存发展、国家经济社会的稳定至关

重要。在农村金融系统,农村信用社(以下简称农信社)历经六十年风雨的洗礼,

坚持扎根农村一线,大力投放信贷资金支持“三农”,为“三农”可持续发展、

经济社会稳定与发展做出了积极贡献,成为农村金融的中坚力量。随着金融市场

改革的深化,新时期对农信社的风险管理提出更高要求,而由于历史原因积累的

一些包揪使农信社风险管理存在一些与新的风险形势不相适应的问题。当前,农

信社正处于改革发展转型重要时期,所面临的外部风险日益复杂、内部风险陆续

显性暴露,急需建立有效的风险管理机制,以促进农信社可持续发展、维护农村

金融市场稳定与繁荣,从而保障经济社会的长治久安。

风险管理是指处理风险与机会的过程。本文着眼之处在于以龙门县农村信用

合作联社(以下简称龙门联社)为例探讨农村金融风险管理的相关问题,在研究

国内外金融风险管理相关文献的基础上,结合风险管理的相关理论,以龙门联社

为实例,通过剖析龙门联社风险管理现状、存在的风险管理漏洞等,结合发达国

家农村金融风险管理的经验,指出建立全面风险管理机制的重要性、必要性,并

在银监会提出的全面风险管理理论指导下,结合基层农信社风险管理特有的现实

需求,提出建立全面风险管理机制的相关建议,积极为农信社风险管理及可持续

发展建言献策。

关键词:农村金融;农村信用社;风险管理

一、绪论

(一)研究背景与意义

我国是一个具有典型的“二元经济”结构特征的农业大国,农业是我国的国

民经济基础,农民富则国家昌盛,因而“三农”问题一直是我国理论界和各级政

府关注的首要问题,能否实现农民增收、农业发展和农村稳定关系到我国是否能

够从整体上实现现代化及全面进入小康社会的伟大目标。

对于中国来说,农村经济在国民经济中占有举足轻重的地位,农村经济作为

整个经济体系的组成部分,其发展离不幵金融的有效支持。随着市场经济的不断

发展和全球化不断深入,金融风险因素也日益复杂多变,风险管理日益成为农信

社可持续发展的核心竞争力。但是,由于历史原因,风险管理在农村信用系统发

展受到制约,只注重单一风险的管理模式已难以适应当前复杂的风险形势。在这

一背景下,研究如何建立与农信社管理架构、业务经营相匹配的风险管理机制成

为迫在眉睫的任务。基于此,本文选择了 “农村金融风险管理研究”这一课题,

并以龙门联社为例,结合个人基层农信社十五年工作实践与体会,对建设全面风

险管理机制提出建议。

当前,由于国内二元经济的客观存在,各地农信社的经营管理、风险状况

各不相同,地处经济欠发达地区的农信社业务经营、风险管理存在不少问题,分

析欠发达地区农信社风险管理现状更能发映出基层农村环境下农信社的生存发

展状况以及困难。龙门联社地处广东中部旳龙门县,是典型的山区县,龙门联社

在地方农业占比大、县域经济落后的宏观条件下,自2005年参加全省深化农信

社改革试点工作以来,业务发展迅速、综合实力不断提升,同时,与其他联社一

样,风险管理从近两年才幵始建设,风险管理机制有待进一步完善,可以说龙门

联社是欠发达地区农信社的一个缩影。因此,本文以龙门联社为例,分析、总结

欠发达地区农信社的风险管理问题,探索有利于增强欠发达地区农信社抗风险能

力的风险发展战略之道——建设全面风险管理机制。

(二)文献研究综述

1.国外研究综述

国外对农村金融的研究主要