摘要
银行风险与经营活动相伴而生,银行风险是指在经营中由于各种因素而招致
经济损失的可能性,或者说是银行资产和收入遭受损失的可能性,银行风险主要
包括信用风险、市场风险、操作风险三大类。在过去相当长的时期内,信用风
险、市场风险一直是银行风险管理的重点,尽管操作风险是银行与生倶来的产
物,却曾经长期被中西方银行业界所忽视,操作风险作为一个术语,直到1990
年才被写进了巴塞尔银行监管委员会颁布的法令里。当前,随着经济全球化步伐
的日益加快,商业银行经营范围的不断扩大,银行同业竞争的H趋激烈,操作风
险越来越受到业界的关注,相比市场风险和信用风险而言,操作风险主要来自银
行内部,商业银行对操作风险的认识程度原本有限,况且操作风险损失的后果难
以计量和预测,这无疑增加了操作风险管理的难度。近些年来,不管是国外还是
国内,操作风险造成的案件屡见不鲜,形成的损失触目惊心,给银行的稳健经营
和盈利能力造成巨大冲击,造成了严重的社会危害和负面影响,商业银行对操作
风险的重视程度开始与円俱增
本文从介绍操作风险基础理论入手,阐述了操作风险的定义、特征、分类以
及与其他风险的关系,接着引入操作风险管理的概念,对商业银行操作风险管理
整个架构进行了摆布。在此基础上,对德州建行操作风险识别的依据、操作风险
在主要业务条线的分布情况进行了阐述,查找了操作风险管理中存在的问题与不
足,深入分析了原因,从控制和防范两个方面提出了加强与改进德州建设银行操
作风险管理水平的具体可行的对策。总之,该篇论文就是通过发现德州建行在操
作风险管理中存在的问题,探讨提高该行操作风险管理水平的有效措施,进而希
望为改进商业银行特别是二级分行的操作风险防控工作提供有益的参考
关键词:德州建行;风险管理;操作风险
第1章绪论
1.1选题背景与研究意义
1.1.1选题背景
商业银行以货币作为经营对象,经营货币的属性决定了其运作体系天然的脆
弱性和风险高度集中化的特征。银行风险是指在经营中由于各种因素而招致经济
损失的可能性,或者说是银行资产和收入遭受损失的可能性,银行风险主要分为
信用风险、市场风险、操作风险三大类。其中,操作风险主要来自银行内部,与
信用风险和市场风险相比,操作风险更加难以计量和预测,商业银行对操作风险
的认识程度还不够,没有给予应有的重视,操作风险造成的损失触目惊心。有关
操作风险损失案例在国内外均不鲜见,二十世纪九十年代以来,美国信孚银行、
英国巴林银行、1=1本大和银行等一系列发达国家商业银行操作风险损失事件的发
生,特别是在1995年,具有233年辉煌历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资
产的巴林银行的破产震惊了银行界,给商业银行的操作风险防范工作敲响了警
钟。2008年初,以先进的衍生品交易管理著称的法国兴业银行因交品员的欺诈行
为,蒙受了 49亿欧元的巨大损失,这一惊天大案由此引发了业界对商业银行操
作风险管理的审视与思考。2008年9月15円上午10:10,德国国家发展银行居然
按照外汇到期协议的交易,通过计算机自动付款系统,向雷曼即将冻结的银行帐
户转入了 3亿欧元,毫无疑问,3亿欧元就这样瞬间化为乌有。2005年1月上
旬,中国银行黑龙江省分行发现该行所辖河松街支行的存款业务有异常表现,涉
嫌金融诈骗,立即报案,经调查发现此案涉案金额超过10亿元。2010年底,齐
鲁银行又引爆了中国银行业的一枚风险引信,一起涉案金额达数十亿元的金融票
证案,把这家地方商业银行推到了悬崖的边缘
再从中国银监会2011年上半年银行业金融机构案件(风险)情况通报得
知:2011年上半年,全国各地共报送案件确认信息50件,同比增加11件,增幅
为28%,涉案金额8.2亿元,同比增加6.9亿元,增幅517%,案件数量和涉案金
额同比出现“双升”。其中百万元以上案件25件,同比增加8件,涉案金额8.1亿