摘 要
2006 年 12 月，我国的银行业向国外全面开放，我国的商业银行将
面临着更为激烈的国际金融市场的竞争。面对不断变化的客户需求，面
对更为激烈的国内外竞争格局，我国商业银行都深刻地认识到原有的以
信贷业务为主的经营模式和以规模扩张为主的增长方式已严重滞后，并
参考国外银行的发展模式，纷纷提出了零售银行的概念，但如何制定相
宜的战略、顺利实施转型仍是各家银行时下发展的关键。在 2010 年 9 月
14 日，深圳发展银行及中国平安保险股份有限公司分别发布公告，中国
平安保险集团正式控股深圳发展银行，这次并购交易，缓解了深发展的
资本压力，从而可帮助其快速发展他们的业务能力。

本文通过对目前商业银行收益结构进行比较分析，比较深圳发展银
行与较有代表性的国内股份制商业银行收益结构的差异，借鉴美国花旗
银行收益结构变迁的启示，研究其收益结构中存在的不足及改善措施。

论文共由 5 部分组成:
第一章在分析背景的前提下提出了本文的研究意义，并重点介绍了
影响银行收益结构的因素及本文主要的研究对象及方法。

第二章在介绍了我国银行收益结构发展概况，一方面通过净利息收
入、非利息收入等指标分析我国 17 家股份制商业银行当前收益结构现状
及存在的问题，另一方面探讨了我国银行现有分产品收益结构特征。

第三章对花旗银行近 200 多年的扩张兼并历史研究，对其收益结构
的变迁进行了分析，重点研究在混业经营下收益结构的特点，并在最后
一节归纳了其收益结构变迁给我们的启示。

第四章是本文的重点。首先对深圳发展银行资产负债表、利润表中
资产业务、负债业务及中间业务的主要数据进行了横向及纵向的比较对
其收益结构进行了分析；接着从主要财务指标、主要监管指标两个方面
对深圳发展银行与我国四大国有上市银行及招商银行、中信银行、兴业
银行、上海浦东发展银行、民生银行、光大银行六家较有代表性全国性
中小股份制银行的关键指标的差异进行了比较；最后对自身中间业务收
入结构近年来的变化趋势进行了研究。

第五章在分析国内商业银行发展现状(第二章)的基础上、借鉴花旗
银行收益结构发展(第三章)的经验，重点针对深圳发展银行收益结构的
现状及存在不足(第四章)从优化收益结构必须利用“综合金融”加快向
零售银行转型、关键在于发展中间业务收入、加大产品创新投入、更需
提高风险管控能力四个方面提出深圳发展银行当前的战略转型建议。

关键词：收益结构，中间业务，净利息收入，非利息收入，综合金融