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2、存货的范围：包括企业的各种存货的加工中的原材料、包装物、辅料、备品备件、燃料、废品、产成品、半成品、工程物资等，其中备品备件包括劳保用品、办公用品、五金器具等；
二、存货的管理部门
仓储部：负责库存的原材料、包装物、辅料、备品备件、产成品的出入库及盘点等日常管理；
各车间：负责车间再加工产品、半成品的领用、移交、盘点工作；
技术部：负责配料室的材料的领用、移交、盘点工作
行政部：负责废品整理、出售管理。
三、存货的记账原则及盘点方法：
1）原料等记账原则：入库采用实际成本入账，出库采用加权平均法。
2）产成品记账原则：采用产品法进行核算。
3）盘存方法：采用永续盘存制。
四、存货的检验部门
1、原料、辅料、包材由品控部或技术部负责
2、低值易耗品、固定资产由主管部门、使用部门负责，低值易耗品、固定资产不开据验质报告。
3、五金电器配件由设备负责、办公用品、劳保用品由行政部负责。
五、存货的采购程序
1、特殊辅料提报流程：销售部提供销售计划（月、周、临时计划）——生产部经理制订生产计划——生产计划传技术部——技术部根据计划、库存确定采购计划——技术部经理签字——申购单交采购部
注：对于使用新厂家辅料或新品种辅料必须经总经理或董事长审批后交采购部采购。
2、车间正常生产所需物资（除日常普通辅料外）提报流程：仓储部库管提报采购计划——仓储部经理审核——生产部经理审批——申购单交采购部——采购部凭申购单采购
3、办公用品、劳保用品提报流程：仓储部提报采购计划——仓储部审核——行政部审批总经理审批——申购单交采购部 ——采购部凭申购单采购
4、新包装材料(新品首次采购)提报流程：销售部提报采购计划及确认后的设计版稿——技术部审核（尺寸、文字等）——总经理签字审批——申购单交采购部——采购部凭申购单制版、采购
5、其他采购提报流程：各部门提报采购计划并经部门经理签字——经责任部门审核（仓储部、行政部、设备部）—— 总经理审批——申购单交采购部——采购部凭申购单采购
6、各物资的采购提报计划申报权限及周期按《采购周期制度》执行。
五、存货的入库流程
（一）外购存货的入库手续；
1、入库流程：
采购部下发收货通知单——库管点清数量——验质合格后开据入库单——单据传递相关部门
验质人员进行验质——出具验质报告
2、具体流程：
1）供应商送货时：
A、除原料外的入库流程：由采购部通知（书面或电话）仓储部仓管接收货物、相关部门验质合格后仓管验收数量并开具《材料入库单》（一式四联：存根联、记账联、结算联、稽查联），入库单需供应商、验质人员、库管共同签字确认；由仓管将《入库单-结算联》交供应商，供应商结算时使用，验质人员开据验质报告（一式三联：存根联、结算联、记账联），由验质员将验质报告—记账联交仓管、验质报告—结算联交采购部，由仓管将《入库单-记账联》、验质报告—记账联在规定时间交财务成本会计。
B、原料入库流程：采购部通知（书面或电话）仓储部仓管接收货物，仓管验收数量并开具《材料入库》（一式四联：存根联、记账联、结算联、稽核联），如发生运费需在《入库单》上注明清楚“垫付运费”或“公司承担运费”等字样，并注明共多少吨，运费多少元/吨，凭稽核联报销运费，结算联交采购部、记账单交财务部。入库后将抽样原料送入生产车间进行检测，验质部门在收货之日起7日内检测完毕，开据验质报告（一式三联：存根联、结算联、记账联），由验质员将验质报告—记账联交财务部、验质报告—结算联交采购部。
2）公司人员自行采购：
A、除原料外的入库流程：仓管凭《采购计划申请单》收货，相关部门验质合格后仓管验收数量并开具《材料入库单》（一式四联：存根联、记账联、结算联、稽查联），入库单需采购人员、验质人员、仓管共同签字确认，由仓管将《入库单-结算联》交采购员，由采购员结算时使用。验质人员开具验质报告（一式三联：存根联、结算单、记账联），由验质人员将验质报告—记账联交仓管、验质报告—结算联交采购部，由仓管将《入库单-记账联》、《验质报告—记账联》在规定时间交财务成本会计。
B、原料入库流程：仓管凭《采购计划申请单》收货仓管验收数量并开具《材料入库》（一式四联：存根联、记账联、结算联、稽核联），并注明清楚“垫付运费”或“公司承担运费”等字样，凭稽核联报销运费、结算联交采购部、记账单交财务部。入库后将抽样品原料送入生产车间进行检测，品技检测完，开据验质报告（一式三联：存根联、结算联、记账联），由验质员将验质报告—记账联交财务、验质报告—结算联交采购部。
3）预付款时：
A、除原料外的入库流程：由采购
