三鼎控股审计管理制度
目录
第一章 目的 1
第二章 内部审计工作机构和人员 1
第三章 审计对象和审计范围 1
第四章 工作权限 2
第五章 工作程序 3
第六章 审计档案管理 4
第七章 奖惩 4
第八章 附则 4
第一章 目的
第一条 为建立健全三鼎控股内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，制定本制度。
第二条 内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。
第三条 集团实施内部审计制度，以促使各职能部门和子集团加强内部管理，遵守国家财经法纪和集团内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。
第二章 内部审计工作机构和人员
第四条 集团财务中心下设审计部，在财务中心总监的领导下进行审计监督，开展内部审计工作，必要时可直接向总裁汇报工作。
第五条 审计部要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及执业技能。
第六条 内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。
第七条 审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水平，保证审计工作质量。
第八条 内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。
第九条 审计部应根据集团年度审计计划开展审计业务。。。
==>>