财务管理篇

适用于各合营公司

周大福珠宝金行有限公司
合营公司财务管理制度目录
第一章 总则------------21A01
第二章 会计机构及财务人员管理制度----21B01-03
第三章 财务管理制度-21C01-09
第四章 会计核算制度-21D01-05
第五章 现金管理制度----21E01
第六章 银行存款管理制度--------------21F01-02
第七章 固定资产管理制度21G01
第八章 财产清查制度----21H01
第九章 货款结算制度-21I01-04
第十章 费用报销管理制度--------------21J01-03
第十一章 借款管理制度-21K01-02
第十二章 印章管理制度----21L01
第十三章 会计档案管理制度--------------21M01-02

周大福珠宝金行合营公司财务管理制度
总则
第一条:为规范本公司会计行为,满足公司内部管理决策的需要,根据《中华人民共和国会计法》﹑《企业会计制度》﹑《企业会计准则》等相关法律法规,结合本公司的实际情况制订本制度
第二条:本公司财务管理的主要任务:
1﹑根据实际经营计划,结合公司发展的要求,制订各项财务计划;
2﹑及时足额的筹措资金﹑合理使用资金,节约资金使用成本﹑提高资金使用效益;
3﹑采取有效措施降低成本费用,提高经济效益;
4﹑规范公司会计核算,使其合法﹑合规,确保公司各项财产的安全﹑完整。

第二章会计机构及财务人员管理制度

为了规范会计工作，保证会计工作的严密性，明确财务人员的职责范围及工作标准，根据《会计法》﹑《企业会计制度》及相关法律法规制订本制度。

第一条：会计机构设置和职责权限
1﹑会计机构的设置：
本公司设置独立的会计机构----会计部，根据公司核算要求，设置会计负责人﹑会计﹑出纳等岗位；以上岗位可实行一人一岗或一人多岗或一岗多人
2﹑会计部职责权限:
会计部具体负责本公司的财务管理和经济核算，包括实际经营过程中的一切会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支；依法缴纳国家税收并向有关方面报送财务报表；按公司要求及时报送有关内部报表；参与公司经营决策，统一调度资金，及时处理财务工作中出现的问题；组织﹑指导分店的货品管理及资产管理
第二条：财务人员岗位责任：
1﹑会计人员岗位责任：
（1）审核原始凭证﹑编制记账凭证，严格按照会计制度规定的会计科目﹑子目和细目入账，按月对账以保证账表﹑账账﹑账证相符；（2）按规定日期编制会计报表并及时报送至各管理部门；（3）按税务相关要求做好发票管理工作；（4）正确计算应缴纳的各项税金，及时足额的上交税金；（5）办理各项往来款项的结算，定期进行清理核对；（6）定期进行财产清查，以保证账实相符；（7）其它有关工作
2﹑出纳人员岗位责任：
（1）负责本公司的现金收支﹑银行往来结算的具体工作，并逐笔登记入账；（2）按规定日期报送相关报表并及时送至相关管理部门；（3）每日结束现金收付工作