内部控制管理制度
第一章 总则
第一条 为加强湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制,
促进公司规范运作和健康发展,保护股东合法权益,依照《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》、《深圳证
劵交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指
引》及《湛江国联水产开发股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等
规定,特制定本制度。

第二条 公司内部控制的目标:
(一) 控制公司风险;
(二) 提高公司经营的效果与效率;
(三) 增强公司信息披露的可靠性;
(四) 确保公司行为合法、合规,以实现公司战略目标。

第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第二章 内部控制制度的框架与执行
第四条 公司的内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信
息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

公司内部控制制度涵盖以下层面:
(一) 公司层面;
(二) 公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股
公司)层面;