管
理
手
册

二00七年五月

公司费用管理制度

第一条目的
为加强公司成本与费用控制，规范员工申报费用及报销行为，降低管理费用支出，提高费用申报的工作效率，特制定本制度。

第二条适用范围
公司业务费用的支出：包括工程费用、营销费用、咨询费用等；
公司日常管理费用：包括办公费用、通讯费、误餐费、业务招待费、交通费、车辆费用等各种日常发生的财务费用。

第三条费用报销程序
一、费用申领日
如无特殊情况，每周二、五为费用申领日，每周两次。

业务费用按需要适时申报；日常报销费用每个礼拜报销一次。

二、费用表单使用说明
费用申报表单由财务部拟定，主要包括几个常用表单：
1、备用金借款单：须经常支付小额日常管理费用的员工才可申请长期借款，如驾驶员（支付日常汽油费、停车费等）、行政助理（支付日常保洁、文具、物业维修费用等），具体申领金额和申领次数另行规定。

2、请款单：未签订合同或用于支付公司及员工管理费用的借款时使用请款单（使用时才可以请款，非长期借款）。

3、差旅费报销单：出差时发生的交通费、住宿费、餐费等。

4、费用报销单：员工日常因公外出交通费、宴请合作单位餐费（餐费报销还须填写餐费附件）、其他垫付的小额费用报销。

5、工程签报：工程方面的所有付款（还须填写情况呈报表）。

6、非工程签报：签订合同后的所有非工程方面的付款。

三、费用报销程序
经办人按规定填写相应的报销单后，交部门主管签字后统一交财务部，由会计审核、财务经理复核后，统一交行政助理转交总经理审批签字，再由行政助理统一交财务部，由财务部出纳统一通知经办人履行费用支付。

三、报销单审核人员的复核内容
是否符合付款条件、是否有付款依据、单据填写是否规范、内容及金额与原始发票是否一致，签字是否齐全，签字人权限是否正确，是否符合相关费用管理规定等。

业务费用管理规定
（1） 经办人根据合同或预算书，核实合同履行进度和付款条件后申报。

（2） 业务费用应填写《（非）工程签报》
2、办公费用管理规定
办公费用的范围：日常办公用品、办公场所的租赁费、物业管理费、