广东天龙油墨集团股份有限公司 子公司管理制度 第一章 总则 第一条 为加强广东天龙油墨集团股份有限公司（以下简称“公司”）对子公司的管理，维护公司和全体投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《广东天龙油墨集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等法律、法规和规章，特制定本制度。 第二条 本制度部分用语的含义： （一）“母公司”：指公司，即广东天龙油墨集团股份有限公司。 （二）“子公司”，是指公司依据我国境内法法律法规和境外有关法律，独资或与他人共同投资设立的有限责任公司或股份有限公司，本制度依照持股比例及控制与否将其划分为全资子公司、控股子公司和参股子公司三类企业，见下文所述。 （三）“全资子公司”，是指公司投资且在该公司中持股比例为100%，按照企业会计准则，其财务报表应合并到公司的财务报表之中的公司。 （四）“控股子公司”，是指公司投资，并具有下列情形之一的公司： 1、绝对控股，即公司在该公司中持股比例超过50%但低于100%，按照企业会计准则，其财务报表应合并到公司的财务报表之中的公司。 2、相对控股，即公司在该公司中持股比例超过30%（含30%）但低于50%（含50%）。但公司为该公司的第一大股东，对该公司具有控制性的影响，按照企业会计准则，其财务报表应合并到公司的财务报表之中的公司。 3、控制性影响，即公司在该公司中持股比例低于30%，但公司派出的董事人数占该公司董事会成员半数以上，实际控制其经营与决策，或可通过其他方式对该公司实施控制，按照企业会计准则，其财务报表也应合并到公司的财务报表之中的公司。

（五）“参股子公司”，是指公司在该公司中持股比例不高于50%，且公司在该公司的经营与决策活动中不具有控制性影响的公司。 （六）“子公司管理”，是指公司作为股东，对子公司设立、运营及退出等过程中与股东权利有关事务的管理行为。 （七）“股东派出人员”，是指由公司委派（推荐）到子公司中的股东代表、董事、监事、高级管理人员。 上述高级管理人员是指公司委派（推荐）并经子公司董事会聘任的总裁（总裁）、副总裁（副总裁）、财务负责人以及其公司章程规定的其他人员。 （八）“重大事项”，主要包括但不限于下列与子公司有关的事项： 1、增加或减少注册资本； 2、对外投资、对外担保、融资、委托理财等事项； 3、超过授权范围的资产处置、资产或债务重组等； 4、股权转让； 5、公司合并或分立； 6、变更公司形式或公司清算等事项； 7、修改《公司章程》； 8、公司认定或子公司认定的其他重要事项。 第三条 公司加强对子公司的管理，旨在建立有效的控制机制，对公司的组织、资源、资产、投资等和对公司的