财务管理及内部控制制度 （试 行 版） 二零零六年十一月 目 录 上篇 财务管理制度 模塑科技基本财务管理制度........1 一 财务管理架构及管理模式..1 二 财务部职能及岗位说明....8 三 会计核算制度...........21 四 应收款项管理办法.......79 五 固定资产管理办法.......93 六 财产清查制度..........100 七 票据结算管理办法......104 模塑科技资金管理制度..........108 一 资金管理制度..........108 二 银行帐户管理制度......114 三 现金管理制度..........121 模塑科技授权审批制度..........125 模塑科技存货管理制度..........128 一 存货管理办法..........128 二 存货盘点制度..........134 三 库存产品盘点差异管理制度..........140 四 废料管理制度..........146 五 产品报废审批管理办法..148 模塑科技财务分析办法..........150 模塑科技财务考核评价制度......185 下篇 内部会计控制制度 模塑科技内部控制规范与监督....194 一 内部控制规范..........194 二 内部审计管理办法......204 三 内部财务稽核制度......211 四 内部牵制制度..........221 模塑科技预算控制制度..........225 模塑科技货币资金控制制度......257 模塑科技采购与付款内部控制制度270 模塑科技销售与收款内部控制制度275 模塑科技存货控制制度..........280 模塑科技费用开支控制制度......289 模塑科技固定资产内部控制制度..293 模塑科技对外投资管理制度......306 模塑科技筹资控制制度..........320 模塑科技关联交易控制制度......331 模塑科技担保内部控制制度......343 模塑科技档案及印章管理........358 一 财务档案管理..........358 二 合同管理规定..........364 三 财务印章管理制度......368 上篇 财务管理制度