费
用
报
销
制
度
20xx年7月1日改版
费用报销制度
为了规范公司费用报销范围、权限和流程，加强公司员工对费用报销管理的理解和认识，使费用报销制度化、合理化，达到开源节流目的，特制订本制度。
一、报销审批权限
（一）费用项目审批权限
费用报销按费用项目、额度确定审批权限。
费用项目
审批额度标准
权限审批人
1、已有公司文件规定标准的费用：个人电话费报销、交通费报销、误餐补贴、驻外津贴等
额度标准核定
总经理
额度标准内
总经理
2、大型费用项目：装修、固定资产购置、固定租金、送礼费用
所有
总经理
3、月度预算内费用项目：水电费、物业管理费、低值易耗品、书籍、报刊、杂志、印刷品（含名片）、文具、固定话费、邮寄费用、IT耗材
预算审批
总经理
预算以内
总经理
超预算
总经理
4、应酬费、差旅费
标准内
总经理
标准外
总经理
5、提货、运输装卸费，车辆维修、加油、过路桥等车辆费用
100元以下
总经理
100元以上
总经理
6、国、地税税费
所有
总经理
7、购买发票、年审换证费、财务手续费
100元以下
总经理
100元以上
总经理
8、总经理助理费用支出
所有
总经理
9、工资、月度和年度考核奖惩
所有
总经理
(二)运营支出项目审批权限
费用项目
审批额度标准
权限审批人
1、货款支出
所有货款
总经理
2、市场推广活动费用
所有
总经理
 3、销售提成 所有 总经理
注：1、上述审批额度标准按每次所发生费用计算；
2、共同经手的费用必须由最高级别人员报销。任何人不得自用自批费用；
3、财务人员对一切不合理的费用支出报销有权提出质疑并交财务上级审核处理（由相关财务人员负责3日内给出回复），审批后方予以付款；
分期付款项目外，当次的费用报销必须在一张支付证明单上反映；当次费用分多次申请付款的，财务有权可予以拒付；
如费用审批权限人因出差等在外原因，原则上需待审批人返回履行签批手续后方可报销。特殊情况下可由出纳先行电话请示，获准支付后，待审批人回到公司后补签。
二、报销审批流程
1、借款审批手续
1.1?公司员工因工作需要必须借支款项的，必须先填制“借支单”，如实填写借支事由、大小写金额、经手人、还款（报销）日期。如该笔借款是按合同支付必须注明所属合同名称、已付金额、合同约定付款期，实际付款期，本次支付后的未付款金额。填写凭证完毕，并经部门负责人同意后，按审批权限进行审批；
1.2、外单位、个人因私原则上不得借用公款，确因特殊原因，并能提供还款担保的，必须报经总经理批准后，方可给予借支；
1.3、员工任何借支原则上不得超过本人当月工资；试用期员工借支任何款项，均须由部门经理担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负全部责任；
1.4借款人执审批后的“借款单”到财务部，财务经理根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，由出纳按照批准金额予以支付。
1.5下列两种情况财务部门有权且必须在当月工资中扣回并处扣除5‰的日滞纳金：
(1) 出差返回后三个工作日内应予以报销，不按期报销，且无被公司采信的合理理由的；
(2) 报销额小于借支额，且未及时退返余款的；原则上不允许出现不退余款的现象；
2?、报销管理程序
2.1借款人在任务完成之后要及时报销，原则是前款不清，后款不借；
2.2报销时,借款人应及时将费用单据加以整理归类，应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，零散的原始凭证应在“原始凭证粘贴单”上粘贴好,并注明总金额、附件张数、经手人等。 借款人报销时填写“费用报销单”，注明部门、年月日、报销项目、摘要、金额、单据及附件共 页单等要素填写齐全，并在“报销人”栏签字，将整理后的原始单据附在其后