1 引言 3
1.1 编写目的 3
1.2 项目背景 3
1.3 业务术语解释 4
1.3.1 约定名词解释 4
1.3.2 还款方式 5
1.3.2.1 分期还款方式 5
1.3.2.2 一次还本付息方式 6
1.3.3 结息方式 6
1.3.4 计息方式 7
1.3.5 拖欠本金 7
1.3.6 多还金额 7
1.3.7 违约金 7
1.3.8 还款顺序 8
1.3.9 提前还本 8
1.3.10 结清 9
1.3.11 公积金冲还贷 9
1.3.12 调整拖欠本金 9
1.3.13 期限调整 10
1.3.14 自营类个人住房贷款、委托类个人住房贷款和个人消费贷款委托贷款 10
1.3.15 提前还本限额或提前还本定率 11
1.3.16 利率浮动率 11
1.3.17 逾期利率浮动率 11
1.3.18 违约金率/额 11
1.3.19 暂停还款最大期限 12
1.4 业务所涉及的规范与标准 12
1.5 参考资料 12
2 总体描述 14
2.1 业务目标 14
2.2 业务总体描述 14
2.2.1 各层次的主要功能 14
2.2.2 业务功能 17
2.2.2.1 贷款管理 17
2.2.2.2 会计核算 18
2.2.2.3 系统维护 19
2.2.2.4 客户查询 20
2.2.2.5 统计分析 21
2.2.2.6 客户评价 21
2.2.2.7 住房抵押贷款证券化 22
2.2.3 数据分布 22
2.2.4 设计原则 23
2.2.5 应用范围 23
2.2.5.1 贷款业务处理 23
2.2.5.2 会计业务处理 23
2.2.6 数据组织 23
2.2.6.1 以客户为中心，仅处理个人贷款业务数据 23
2.2.6.2 与会计账务核算系统联接，是会计账务核算系统的补充 24
2.3 与其他系统(业务)的关系 24
3 业务需求 25
3.1 会计核算概要 25
3.1.1 账务设置 25
3.1.2 科目设置 25
3.1.2.1 个人信贷业务系统会计科目 26
3.1.2.2 个人信贷业务系统会计科目字典 34
3.1.3 会计处理分录 40
3.1.3.1 开户放款 40
3.1.3.2 贷款回收 42
3.1.3.3 柜台通还 45
3.1.3.4 利息处理 45
3.1.3.5 贷款形态转列 46
3.1.3.6 呆账核销、核销收回及转销 48
3.1.3.7 担保物及抵债资产的处理 50
3.1.3.8 账别、业务别变更 52
3.1.3.9 账户转移 53
3.1.4 会计凭证、会计表单、会计帐簿 54
3.1.4.1 会计凭证（表单） 54
3.1.4.2 会计表单 55
3.1.4.3 会计帐簿 56
3.2 业务约定 56
3.2.1 基本约定 56
3.2.1.1 基本规定 56
3.2.1.2 还款方式 58
3.2.1.3 结息方式 62
3.2.1.4 计息方式 63
3.2.1.5 拖欠本金 64
3.2.1.6 多还金额 65
3.2.1.7 违约金 66
3.2.1.8 贷款发放 67
3.2.1.9 贷款回收 69
3.2.1.10 利息计算 75
3.2.1.11 贷款逾期 80
3.2.2 其他约定 84
3.2.2.1 错账冲正 84
3.2.2.2 调整拖欠本金 86
3.2.2.3 账别、业务别变更 86
3.2.2.4 账户转移 87
3.2.2.5 期限调整 87
3.2.2.6 数据调整 91

引言
项目全称：银行个人信贷业务系统
提出部门: 个人银行业务部，房地产金融业务部
使用部门：经办个人贷款业务的各级会计核算部门、信贷经营部门及信贷管理部门
编写目的
按最新核算制度的规定，实现个人贷款各项业务核算功能。改变部分分行手工进行个人贷款核算和管理的落后局面。利用先进的科技手段实现个人贷款全过程的处理和控制，达到一级分行数据集中和信息共享，并使全行管理数据定期集中到总行。采用先进的数据挖掘技术进行数据分析，为今后个人贷款的发展奠定坚实基础。

项目背景
个人住房贷款系统1999年10月完成一期开发任务并通过验收后，于2000年下半年起陆续在全行推广上线，目前已在2个分行全辖上线，20多个分行实现了部分上线。2001年9月，总行信息办批准个人住房贷款系统二期优化立项，计划项目周期为10个月，2002年7月完成。2001年10-12月,该系统完成了总体设计。

个人消费信贷业务经过近两年的快速发展，市场初具规模，改变手工操作模式和借助科技手段实现贷款风险控制的要求相当迫切。为此，个银部于2001年6月正式开始进行个人消费信贷系统的可行性研究工作, 基本完成了项目的可行性研究论证和业务需求报告。

由于两个系统业务构架相似，业务需求互补，可采取相同的技术实现方式。为避免总行同时推出两套类似的系统，合理利用资源，2002年2月21日，总行成立了由研发部牵头，个银部、房地产部、信息技术部、会计部参加的“个人住房贷款系统与个人消费信贷系统整合评估工作组”，经比较分析认为： 个人住房贷款系统和个人消费信贷系统进行整合，整合是必要的，也是可行的。行领导指示尽快抓紧实施。

业务术语解释
约定名词解释
机构号：总行统一对每个所属机构编排的唯一确认的机构编码。

账别：在个人信贷系统中，为按币种区分商业性个人住房贷款、个人消费贷款和个人住房证券化库中贷款；按委托人区分政策性个人住房贷款，而分别设置的账务称为账别。

业务别：对个人贷款不同业务品种的划分称之为业务别。每个业务别分别定义了若干“科目组合”，每一科目组合由贷款本金、应收利息、催收利息、利息收入和违约金收入等一组核算科目组成。

贷款账号：系统中每个贷款账户设定的唯一确定的账户编号。

贷款余额：系统中每个贷款账户的借款余额，含正常本金、逾期本金、呆滞本金和呆账本金。

正常本金：每个贷款账户处于正常状态的本金余额。

逾期本金：每个贷款账户处于逾期状态的本金余额。

呆滞本金：每个贷款账户处于呆滞状态的本金余额。

呆账本金：每个贷款账户处于呆账状态的本金余额。

拖欠本金：贷款账户目前应还未还贷款本金的金额，该项等于不良贷款本金的金额
未到期本金：贷款账户本期未到期本金的金额。

多还金额：贷款账户比还款计划提前归还贷款，目前多还贷款本金的金额。此项本系统只累计提前还本限额以下部分。

应收利息：每个贷款账户已列利息收入的表内应收未收利息。

催收利息：每个贷款账户未列利息收入的表外应收未收利息。

本期本金：每个分期还款类个人住房贷款账户本期应归还的贷款本金(不包含已经到期的部分)。

本期本金利息：每个分期还款类个人贷款账户本期未到期本金(不含已到期部分)按合同利率计算的利息。

拖欠本金罚息：每个分期还款类个人贷款账户本期已到期本金(不含未到期部分)按罚息利率计算的利息。

本期利息：每个分期还款类个人贷款账户本期应计的利息。

应收利息复利：每个贷款账户已列利息收入的表内应收未收利息本期产生的复利。

催收利息复利：每个贷款账户未列利息收入的表外应收未收利息本期产生的复利。

拖欠期数：每个贷款账户目前未足额归还贷款本金的累计期数。

拖欠本金还至日期：根据每个贷款账户目前应还未还贷款本金，计算的拖欠本金还至的日期。

账户状态标志：每个贷款账户的账户状态，包括：正常、逾期、呆滞、呆账、销户、核销。

还款方式
根据借款合同的约定，借款人归还贷款的方式分为分期还款方式和到期一次还本付息方式两种。