银行管理的本质就是风险管理。小额贷款业务是农商银行的特色业务，因 其贷款分散、抵押相对不足、信息不对称问题严重等特点，也是风险较大的业 务之一。因此，小额贷款的风险控制成为值得农商银行深入研究探讨的重要课 题。农商银行小额贷款内部控制管理是农商银行为了降低小额贷款风险水平， 实现盈利目标、践行“服务三农、服务中小微企业、服务社区居民”的社会责 任，而制定并施行的一系列控制措施。农商银行小额贷款内部控制管理水平直 接决定着小额贷款质量的高低、风险水平的大小，关系着农商银行资产的安全 与否、盈利水平的高低和社会责任的实现。因此，小额贷款内部控制管理是农 商银行管理的重点。 本文以ZZ农商银行小额贷款内部控制管理为研究内容，分析其小额贷款发 展现状，从内部控制制度的制定与执行、大数据与科技的应用、政府三方平台 的建设等多个方面分析ZZ农商银行小额贷款内部控制管理程中存在的问题，从 内、外部多个视角剖析问题成因，并结合相关理论基础，借鉴兄弟行社的先进 经验，提出ZZ农商银行完善小额贷款内部控制管理的相关建议：从构建科学的 监督约束机制、问责机制、考核机制，加强风险评估与健全信用评级体系，健 全贷款清收制度及风险补偿制度三个方面进一步健全内部控制制度，从加强人 力资源建设、加强贷款文化建设、促进目标客群信用体系建设三个方面构建高 效的内部控制环境，同时加大数据获取与科技建设相关投入，加快政府合作平 台建设。 关键词：农商银行;小额贷款;内部控制 II Abstract Theessenceofbankmanagementisriskmanagement.Smallloanbusinessisthe characteristicbusinessofruralcommercialbank,becauseofitscharacteristicsof dispersedloans,relativelyinsufficientmortgage,seriousinformationasymmetry,and soon,itisalsooneofthecreditbusinesswithgreaterrisk.Therefore,theriskcontrol ofsmallloanshasbecomeanimportantsubjectworthyofin-depthresearchand discussionbyruralcommercialBanks.Ruralcommercialbanksmallloaninternal controlmanagementlevelistoreducetheagribusinessbanksmallloansrisk,profit goal,thepracticeof"servicetoagriculture,ruralareasandfarmers,micro,smalland mediumenterprises,services,communityresidents'socialresponsibility,throughthe formulationandimplementationofaseriesofsystems,proceduresandmethods, beforehandtopreventtherisk,themattercontrols,afterwardssupervisionand correctionmechanism.Thelevelofinternalcontrolandmanagementofrural commercialbank'ssmallloandirectlydeterminesthequalityofsmallloanandthe levelofrisk,andisrelatedtothesafetyofruralcommercialbank'sassets,thelevelof profitandtherealizationofsocialresponsibility.Therefore,themanagementof internalcontrolofsmallloansisthefocusofthemanagementofruralcommercial Banks. TakingZZruralcommercialbanksmallloaninternalcontrolmanagementasthe researchcontent,surveythesmallloansmanagementstatusofinternalcontrol,from theestablishmentofinternalcontrolsystem,internalcontrolsystemimplementation, bigdataandtheapplicationofscienceandtechnology,thegovernmentonthe constructionoftripartiteplatformfouraspectsanalysisZZruralcommercialbank smallloaninternalcontrolproblemsthatexistinthemanagementprocess,fromthe multipleperspectivesanalysisquestioncausesinternalandexternal,andcombined withrelatedtheoreticalbasis,drawlessonsfrombrother,advancedexperienceofline, putforwardZZruralcommercialbankrelatedSuggestionstoperfectthesmallloan internalcontrolmanagement:Fromthecreditratingsystem,independentapprovalat thesametime,improvethesupervisionandrestraint,theloancollectionsystemand III thecompensationsystem,establishingreasonableaccountabilitymechanism, establishthescientificappraisalsystemfiveaspectstofurtherimprovetheinternal controlsystem,fromstrengtheningtheconstructionofhumanresources, strengtheningtheconstructionofcreditculture,promotethedevelopmentofacredit systemfortargetcustomersthreeaspectstobuildeffectiveinternalcontrol environment,increaseinvestmentinconstructionrelateddataacquisitionand technologyatthesametime,acceleratetheconstructionofthegovernment cooperationplatform. Keywords:ruralcommercialbank、smallloan、internalcontrol IV 目录 第一章引言...............................................................................................1 第一节研究背景与意义.....................................................................................1 一研究背景......................................................................................................................1 二研究意义......................................................................................................................1 第二节主要研究思路与方法.............................................................................3 一研究思路......................................................................................................................3 二研究方法......................................................................................................................3 第三节本文特色与不足之处.............................................................................5 第二章ZZ农商银行及其小额贷款概况.................................................6 第一节ZZ农商银行概况....................................................................................6 第二节ZZ农商银行小额贷款情况....................................................................7 一ZZ农商银行小额贷款内涵及主要品种....................................................................7 二ZZ农商银行小额贷款规模......................................................................................11 三ZZ农商银行小额贷款的特点及突出风险..............................................................14 第三章ZZ农商银行小额贷款内部控制现状及存在的问题............17 第一节ZZ农商银行小额贷款内部控制现状..................................................17 一ZZ农商银行小额贷款业务流程..............................................................................17 二ZZ农商银行小额贷款内部控制架构......................................................................19 三ZZ农商银行小额贷款内部控制相关保障..............................................................20 四ZZ农商银行小额贷款管理的激励与监督..............................................................22 第二节ZZ农商银行小额贷款内部控制存在的问题......................................24 一“三大机制”不健全................................................................................................24 二忽略风险评估与信用评级体系的重要性................................................................26 三清收制度与贷款补偿制度缺位................................................................................29 V 四制度落实不到位........................................................................................................29 五缺乏科技与平台支撑................................................................................................32 第四章ZZ农商银行小额贷款内部控制现存问题成因分析............34 第一节内部原因...............................................................................................34 一小额贷款中心设立仓促............................................................................................34 二贷款文化建设不到位................................................................................................34 三员工素质有待提高....................................................................................................35 第二节外部原因...............................................................................................37 一行政指标与社会责任的影响....................................................................................37 二目标客群的信用环境较差........................................................................................37 第五章ZZ农商银行加强小额贷款内部控制的对策........................39 第一节构建科学的“三大机制”...................................................................39 一独立审批的同时完善监督约束机制........................................................................39 二建立合理的问责机制................................................................................................40 三建立科学的考核机制................................................................................................41 第二节加强风险评估与健全信用评级体系...............