摘要
I
摘要
现代企业中内部控制已经成为企业健康发展所必须的一种管理方式。企业稳步发
展离不开健全的内部控制系统，国内外一系列案例表明内部控制体系的缺失将会严重
阻碍企业的发展，甚至给企业带来毁灭性的打击。采购业务是企业生产经营的关键环
节，它关系着物资的质量，产品的成本，利润的高低，企业的效益等。建立健全采购
环节的内部控制体系，是降低产品成本、提高经营效率的重要手段，也是扩大市场份
额、促进企业健康发展的重要途径
基于上述背景，在分析了国内外研究成果和现状基础上，本文首先阐述了内部控
制以及采购业务内部控制相关理论。其次引入了作为研究对象的G传媒集团公司，对
其基本情况以及采购业务现状进行了详细分析。再次分七个阶段对其采购业务内部控
制现状进行梳理，使用流程图法分析出其采购内控中存在的重要风险点，进而找出其
中存在的问题，并进行深度探讨。最后对集团采购业务内部控制体系的改进提出了建
议，重新布局了组织架构与人员结构，完善了风险评估环节，规范了控制活动，引进
了企业资源计划系统，并建立了制度与监督体系。本文通过对集团采购业务内部控制
的研究，实现了对集团采购内控系统的优化设计，期望能为集团内部控制体系的完善
建立基础
关键词内部控制采购业务风险评估。