摘要
伴随国家一带一路重大战略,宁夏政府积极响应国家开放发展政策,建设内陆开放型经济试
验区,大力支持地区涉外经济发展。外汇市场的飞速发展使商业银行迎来了绝佳的发展机遇,也
对外汇业务风险管理水平提出了更髙的要求。在经济全球化浪潮的推进下,面对复杂多变的国际
形势,外汇业务风险更加突出。中国推行的一系列外汇政策增加了汇率变动的不确定性和银行经
营外汇业务的合规成本、监管成本等。目前,A银行外汇业务风险管理水平远不能满足A银行外
汇业务发展的需要,不仅制约了 A银行外汇业务发展并造成经济损失,影响整体经营目标的实现

所以提升外汇业务风险管理能力是A银行亟不可待需要解决的重要问题

本文以A银行的外汇业务风险管理为选题,研宄A银行外汇业务风险存在的问题,深入分析
外汇业务的风险成因,提出切实可行的方案加强A银行外汇业务风险管理水平。本文分为五个部
分:第一部分主要论述本文的研宄背景、研宄意义和目的,针对目前国内外研宄现状进行归纳总
结,介绍本文将要研宄的内容和采用的方法。第二部分主要是对银行外汇业务、外汇风险进行概
述。阐述外汇业务风险管理相关理论,主要包括巴塞尔新资本协议、VAR模型和COSO内部控制框
架。第三部分是阐述A银行外汇业务状况,根据A银行的实际经营情况和外汇业务风险案例,分
析外汇业务风险管理存在的问题和风险的成因。第四部分是提出A银行外汇业务风险管理方案,
主要介绍A银行外汇业务风险管理的目标和原则,并根据A银行外汇业务风险管理中存在的问题,
提出具有针对性的具体对策和建议。第五部分是总结本文的主要观点和指导意义

本文希望通过实施风险管理方案,有效控制A银行外汇业务风险,避免经济损失,实现经济
效益最大化,并为扩大外汇业务规模提供基础保障,进而提升核心竞争力,在激烈的金融市场竞
争中占有一席之地。同时,也希望对其他商业银行开展外汇业务风险管理具有一定程度的借鉴和
现实意义,以促进整个宁夏金融业积极响应宁夏对外发展政策,创新外汇业务品种,扩大外汇业
务规模,推动宁夏经济发展

关键词:银行外汇业务风险管理 Abstract
Along with HThe Belt and Road95 of China,Ningxia government response national open
development policy positively.Constructing open type of economy test area in inland,in order to
support the development of foreign economic in Ningxia. The rapid development of foreign market,
which is not only provide more opportunities for commercial banks,but also higher levels of
requirements for risk management. In the wave of economic globalization, foreign business risk is more
prominent under the complicated international situation-Meanwhile, Chinese government carries out a
series of foreign policy, leading to exchange rate fluctuations and increase of operating compliance
costs,etc. At present^ the risk management of foreign business in A Bank is largely deficient and cannot
meet the needs of the business development, not only restricting the development of foreign
business,but also resulting in financial loss and damaging the success of reaching overall goals.
Therefore, improving the ability of risk management of foreign business is the big issue that needs to be
solved urgently.
The topic of this thesis is about the risk management of foreign business in A Bank, based on
searching the business risk problems, analyzing the factors of tiiis risk s providing feasible solutions to
promote risk management. The paper is divided into five sections: the first section mainly introduces
basic information of thesis , including research backgrounds, meanings and purposes,contents and
methods of this article. Summaiy of foreign exchange business and risks is presented in section two,
which reviews related theories, such as Basel new capital accord, the VAR model and the COSO
internal control framework. The third section illustrates the foreign exchange business in A bank and
analyses existed problems and factors of risks, according to A bank&39;s actual situation and risk cases of
foreign exchange business, which is also the keystone of this thesis. In fourth section, the author present
the objectives and principles of risk management of foreign business in A Bank.Then proposing
effective solutions based on the problems of foreign exchange business in A bank. The fifth part
summaries main ideas of this paper.
The author looks forward to implementing risk management effectively,in order to control the
foreign business risks in A bank＊s and avoid the loss.Achieving economic benefit maximization.
Enhance the core competitiveness of A bank so that can occupies a place in the competition in the
financial markets. Meanwhile, this thesis also helps other commercial banks to control risks and then
provide reference and practical guidance, which would contribute to the development of economy in
Ningxia.
Keywords: Bank,foreign business risk management 目录
第一章绪论 1
第一节研宄背景、目的和意义第二节国内外关于外汇业务风险管理的研宄现状第三节研宄的方法第四节研宄的总体思路及框架第二章外汇业务风险管理的相关理论概述第一节外汇业务简介第二节外汇风险分类第三节巴塞尔协议关于外汇业务风险管理的相关条例概述第四节VAR模型第五节COSO内部控制框架第三章A银行外汇业务风险管理现状和存在的问题分析第一节A银行外汇业务风险管理现状第二节A银行外汇业务风险管理存在的问题
23
第三节A银行外汇业务风险管理存在问题的成因分析
26
第四章A银行外汇业务风险管理方案
28
第一节A银行外汇业务风险管理的目标
28
第二节
^
A银行外汇业务风险管理的原则
28
第三节A银行外汇业务风险管理的主要对策
30
^ 38
参考文献 39
^ M 40
致 ^ 43
个人简介 44
I 宁夏大学博(硕)士论文
第一章绪论
第一章绪论
第一节研究背景、目的和意义
一
、研究背景
随着中国加速对外经济的发展,中国采取了一系列改革措施使得国内的外汇市场更加活跃

在中国将结售汇体制改革为意愿结售汇后,中国人民银行为推动外汇市场又公布了新的人民币汇
率政策。人民币汇率制度由原有的政府调控改变为市场调控,即以市场供求为基础、参考一揽子
货币进行调节、有管理的浮动汇率制度、新的汇率政策增加了汇率变动的不确定性,使得外汇业
务风险更加突出

宁夏政府顺应国家号召,积极响应开放发展战略,充分利用宁夏的资源优势、文化优势和技
术优势,并结合税收的优惠政策,大力支持地区涉外经济发展。通过中阿经贸论坛的开展推动中
阿贸易,建立综合保税区大量吸引外商投资,并大力开展企业“走出去”的发展战略。在一系列
政策的推动下,宁夏2016年度跨境收支超过384亿人民币,进出口贸易总额达到234. 41亿人民
币,地方外汇业务的快速发展对银行的外汇业务风险管理提出了更髙的要求

同时,在国内股份制银行的扩张性政策的推动下,越来越多的商业银行如浦发银行、招商银
行、华夏银行、中信银行等等都陆续进入宁夏开设营业机构,金融行业之间的竞争进入白热化阶
段。具有高收益性的外汇业务不仅有利于满足客户需求,提升客户的忠诚度,而且有利于带动人
民币业务的创新和发展,进而提升整体盈利水平。因此外汇业务成为提升核心竞争力的重要因素,
更在某种程度上影响着银行未来的兴衰。但外汇业务同样伴随着髙风险,如在新汇率政策的影响
下,频繁波动的汇率带来的市场风险,政策的不断调整带来的银行合规风险等等。如何在风险与
收益间寻求平衡,在发展外汇业务的同时,切实提髙外汇业务风险管理水平己成为A银行需要解
决的重要课题

二、研究目的和意义
宁夏对于不断调整的外管政策实行从严把控的执行方针,大大提高了风险管理成本,A银行
外汇业务风险管理水平的不足也增大了因外汇业务风险事件发生经济损失的可能性。而且管理者
为了规避外汇业务风险甚至采取消极管理战略,使A银行呈现外汇业务种类匮乏、市场占有率较
低的不良局面。随着居民投资意识的加强,A银行受外汇业务发展缓慢的限制,客户流失现象频
发,严重制约了A银行的健康有序发展。为了扭转颓势,A银行必须加强外汇业务风险管理,避
免风险事件带来的经济损失,获取最大收益,并为外汇业务发展提供基础保陣以扩大外汇业务规
模,提升核心竞争力,在激烈的市场竞争中占有一席之地

本文以A银行的外汇业务风险管理为选题,深入了解A银行的外汇业务风险管理现状,并以
1自2006年1月4日起,中国人民银行授权中国外汇交易中心于每个工作日上午9时15分对外公布当日人民币
对美元汇率中间价,作为当日银行间即期外汇市场(含0TC方式和撮合方式)以及银行柜台交易汇率的中间价

-1- 宁夏大学博(硕)士论文
第一章绪论
理论结合实际的方式,通过调查问卷和实地访谈的结合,结合外汇业务风险案例,剖析A银行外
汇业务风险管理存在的问题,通过借鉴大型银行外汇业务风险管理的成熟经验,提出具有针对性
的优化A银行外汇业务风险管理的对策建议。在实现A银行经营目标的同时,也对其他商业银行
开展外汇业务风险管理具有一定程度的借鉴和现实意义

第二节国内外关于外汇业务风险管理的研究现状
风险管理不是有一个新兴概念,它是一种思想和理念,是经营管理中不可或缺的管理体系之
一
,所以风险管理具有悠久的历史,学者们对于风险管理的理论研宄一直在如火如荼的进行着

随着外汇市场的快速发展,外汇产品的逐步创新丰富,金融市场以逐渐演变为传统的货币市场和
后起之秀的资本市场与信贷市场共同发展的格局,影响外汇业务风险的因素不断增加,风险管理
难度不可避免的加大,风险管理理论也为应对复杂的经济形势不断创新、发展和完善

一
、国外关于外汇业务风险管理的研究
由于国外外汇市场发展较早,随之带动国外学者对于银行外汇业务风险管理的理论研宄。在
外汇风险的度量方面,诺贝尔经济学家Robert F.Engle (1982)提出了 ARCH模型,即自回归条
件异方差模型,该模型无论是在理论价值方面还是在实证运用方面都具有重要意义。随后,
Bollerslev等学者又推出了 GARCH模型,即广义自回归条件异方差模型。目前,GARCH模型作为
外汇风险测量工具被广泛运用于银行中

在风险管理方面,Srinivasulu 在〈〈Strategic response to foreign exchange risk〉〉(1981)
一文中提出了外汇风险的管理,将外汇风险管理归纳为管理短期内外汇风险的金融性对冲策略和
管理长期外汇风险的运营性对冲策略。随后,国外多名学者在此文献的基础上,进一步对外汇风
险管理作了深入研究。通过理论推导和实证结果验证出金融衍生品在外汇风险管理中的重要作
用。目前,国际市场中用于外汇风险管理的主要衍生品包括远期、期货、期权和互换等等

经过多年数名著名学者的理论研宄和银行的实践验证,国外关于外汇业务风险管理研宄不断
发展,形成了一系列较为成熟的风险管理理论体系。其主要结晶体现在巴塞尔协议、全面风险管
理和风险计量方法上

1、巴塞尔协议。针对国际银行缺乏监管主体的情形,第一个较为简单的《巴塞尔协议》于
1975年出台,主要强调任何国际性银行都必须接受监管,而且国际性银行的注册国与所在国都必
须承担相应的职责。随后,为了满足金融监管的需要,修改后更为完善的《巴塞尔协议》于1983
年5月颁布。但受市场复杂、经验不足等多种因素的限制,该协议并未制定一个系统完整的监管
标准,只泛泛提及到监管原则等一些表层内容。经过深入研宄,巴塞尔委员会于1988年7月推
出了标志着风险资产管理理论的《巴塞尔资本协议》。随后巴塞尔协议II和巴塞尔协议III也陆续
发布。不断补充完善的巴塞尔协议对银行风险管理提出了更高的要求,有助于银行完善外汇业务
风险管理体系,提升外汇业务风险管理水平

2、全面风险管理。面临竞争激烈的银行业市场、存贷利差逐渐削减、创新型金融衍生品的
普遍使用,尤其是经济全球化浪潮的迅猛发展,使得更多的经营主体和经营产品涌入到外汇市场
-2- 宁夏大学博(硕)士论文
第一章绪论
中,大大增加了银行风险管理的复杂性。银行风险的多样化和复杂性对银行的风险管理提出了更
高的要求,银行风险管理理念和技术的创新己刻不容缓。越来越多的学科技术被逐渐运用到银行
的风险管理中,全面风险管理体系逐渐形成。而全面风
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