中文摘要
进入20世纪90年代以来，国际间交流的不断深入，全球各国间的经济联系越
来越紧密，全球化发展不断加深。在经济一体化和自由化发展的影响下，外资银
行看到了中国市场的发展机遇，积极投入这个新经济体，寻求新的发展路径。到
目前为止，在中国的外资银行发展已经走过了近30年的历程。外资银行发展的同
时，各种管理的风险问题也日益突显。近十年的两次金融危机中，金融业面临着
前所未有的竞争压力，内部控制体系的漏洞和管理问题日渐突显。那么，外资银
行进入中国后的发展过程中面对各式各样的考验，既要解决内部经营的风险控制
问题，又要构建适应在中国市场发展的内部控制体系。

本文以 IB 银行为重点研究对象，采取理论阐述和案例分析相结合的方法，
在对外资银行的内部控制与风险管理的情况分析的基础上，结合 IB 银行自身发
展的优势和特点，分析该银行在中国发展的优势和内部控制上凸显的主要问题，
从而进一步针对问题提出改善的对策与方案，促进其可持续稳定的发展。

本文共分为五个部分：第一部分是对文章的选题背景及意义，研究内容和结
构做简单归纳。第二部分是对银行内部控制和风险管理理论的提出与分析，从而
阐述银行业的内部控制与风险管理的相关性。第三部分详细叙述在华外资银行的
发展状况及内部控制发展历程。外资银行从开始的起步阶段，到扩张阶段，再到
收缩阶段和新阶段，共经历了四个过程，通过对发展过程及现状分析，得出外资
银行在发展过程中是如何实现有效的内部控制，并且内部控制与银行的经营是相
互关联的。第四部分和第五部分是在前几章基础上，对 IB 银行进行详细分析研
究，总结出该银行在华发展的优势和面临的内部风险管理的问题，最后提出如何
改善问题的对策。最后，总结 IB 银行在华今后发展的方向与策略，对未来提出
展望。

不断的完善外资银行在华发展的内部控制理论，从我国的基本国情出发，结
合中国市场经济发展的客观要求，不断的完善和加强 IB 银行内部控制和风险管
理，有效提高该银行的风险控制能力和风险预见性，对银行长远健康的发展能起
到至关重要的作用。

关键词：外资银行；内部控制；风险管理