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为了提升我国银行的风险防控能力,提升金融业的稳定程度和管理质量,亟需新的途径来构
建行之有效的内部控制制度,这也成为了一种必然趋势。基于以上原因,以提供金融业风险
管理的内动力为出发点,引入内部控制制度的构建方法,对银行的风险管理进行更系统的研
究。作者选取我国吉林银行 H 支行作为研究对象,根据“提出问题——分析问题——解决问
题”的方式来进行本论文的研究。
本文伴随金融全球化的形势为来源,以提升银行风险管理为研究出发点,选择吉林银行
H 支行为研究对象。通过调研获得吉林银行 H 支行的课题研究数据和调研结果,对该银行内
部控制存在的问题进行对策研究。分析在吉林银行 H 支行内部控制制度发展和实施的现状,
并总结出该行内部控制制度在发展过程中存在的一些问题。最后,作者结合金融业银行的共
性以及吉林银行 H 支行的独特性,提出针对性的对策建议。旨在提高吉林银行 H 支行防范风
险能力,也可以为其他银行以及金融业内部控制制度的完善提供一些启示。本文一共分为六
个部分,第一部分中,介绍了本研究的研究背景、研究目的以及研究意义,并以此为基础对
本文的研究方法和国内、外研究现状进行阐述;第二部分是全文的理论基础,作者结合 COSO
报告对内部控制与其相关理论概念进行了梳理,并进行了一定的剖析和理解;第三部分,作
者通过对吉林银行 H 支行的调研,对该支行内部控制的管理现状进行分析,找到其内部控制
管理过程中存在的主要问题,并剖析问题存在的深层原因;在第四部分中,作者对如何建立
规范的吉林银行 H 支行内部控制制度进行了分析,旨在找到内部控制管理方法,提升该支行
的风险控制和管理质量;在第五部分中,针对吉林银行 H 支行内部控制存在的问题以及其实
际情况,作者提出了适合该支行经营管理和可持续发展的策略建议;最后,作者在第六部分
中对全文进行了总结,对文章存在的不足进行分析,对今后的进一步研究进行展望。
关键词:
吉林银行,内部控制,可持续发展,COSO,风险防控