摘要
为应对2008年世界金融危机,国家迅速实施了 4万亿元经济刺激计划,
政府主导的“铁、公、基”项目成为主要投资方向。与此同时,在宽松货币
政策下,政府下属投融资平台客户银行负债急剧增长,商业银行政府融资平
台贷款余额和当年新增均较金融危机前大幅增长,成为商业银行信贷资产重
要组成部分。

当前政府融资平台客户贷款的快速增长与现行财政税收制度、经济增长
方式以及政府公共服务职能不足密切相关。政府融资平台客户在相当程度上
行使了地方政府公共服务职能和推动地方经济发展任务。尽管在法律意义上,
地方政府并非债务主体,但从实际情况看,政府融资平台客户贷款还款来源
主要为财政性资金,因此,从某种意义上讲,政府融资平台客户债务事实上
应为政府隐形债务。

政府过度负债必然影响经济安全。随着政府融资平台客户贷款快速增长,
平台客户过度负债现象涌现,地方财政偿债压力日趋严重,而部分政府融资
平台客户日常运营受地方政府影响大,经营行为存在不规范,加剧了潜在信
贷风险。2009年6月以来,国内开始关注政府融资平台客户贷款,国务院、
央行、银监会先后下发多项文件要求商业银行清理政府融资平台贷款,规范
商业银行信贷行为;审计署组织开展了对政府融资平台贷款审计调查,以厘
清商业银行该类贷款规模、投向、清偿能力、担保情况等。

商业银行要求稳健经营,短期内形成的大量融资平台客户贷款,是否遵
循“三性”经营原则实施信贷管理,直接关系到信贷资产质量,因此,有必
要对银行政府融资平台客户信贷管理进行分析研究,判断信贷资产质量,发
现存在的问题以及由此产生的危机,探讨相关防范措施。

A银行2008年以来政府融资平台贷款投放迅猛,2009年新增政府融资平
台贷款占当年全部新增贷款的首位。本文回顾了近年来特别是2009年以来监
管部门对政府融资平台客户贷款的政策脉络和政策着力点,从商业银行信贷
管理角度出发,按照A银行内部信贷管理流程,通过对A银行政府融资平台
客户信贷管理流程研究,分析该银行政府融资平台客户现状、贷款规模、质
量、投向及使用情况,存在的问题,探讨商业银行如何遵循外部监管要求、
内部制度约束,化解信贷风险,降低其对银行监管资本和经营压力,按照“三
性”要求稳健经营。

我国目前正处于工业化和城市化加快发展阶段,在政府主导下的经济环
境中,如何实现政府与银行共赢,对商业银行发展具有积极意义。本文希望
通过对现行财政制度、政府公共服务职、能的分析,结合现代商业银行经营管
理理论,对银行政府融资平台客户信贷管理进行定性与定量研究,通过对监
管部门现行政策制度解读,在A银行政府融资平台客户信贷管理研究基础上,
从商业银行视角探讨政府融资平台客户发展方向,探讨如何在政府主导下的
经济环境下,实现财政资源与银行信贷协调运用,促进银行健康发展。

关键词:政府融资平台客户信贷管理