目录

一、前言 1
二、总结概述 2
三、目前太保集团及属下产/寿险总公司关键管理信息系统的状况 4
四、目前财务控制管理缺口分析以及基于新的财务管理、内部控制体系对新财务管理系统需求的汇总 18
五、对P07项目报告的新增需求概括性建议 195
六、渐进计划（长短期策略及时间表） 200
1、前言 200
2、项目实施风险 200
3、项目管理框架 201
4、一般项目管理组织架构 203
6、一般项目实施策略 206
7、财务信息管理系统项目实施 208

附件一：软件包、实施商选型考虑因素 211
附件二：一般软件包、实施商选型步骤 212
附件三：项目任务说明 212
附件四：项目实施考虑因素 216

一、前言

作为中国三大保险公司之一的太保，经过多年的努力，其业务发展取得了相当的成就。为了成为“世界一流的先进保险企业”并立足于日趋竞争激烈的保险市场，太保管理层确定了从“建立内部控制”、“建立现代财务管理”两方面入手，向集团化、国际化及标准化方向推进。

太保为了实现上述目标，已从多方面着手展开工作，于2001年9月聘请IBM对其信息系统整体规划进行战略性咨询，确定了太保3-5年的IT战略规划，其中包括对集团和产/寿险公司各业务部门之间的信息开发、IT管理、网络基础、应用系统及客户关系管理等18个项目的实施规划.

此外，太保聘请普华永道提供内部控制和财务管理的咨询服务，以协助太保在整个集团范围内建立现代化财务管理内部控制体系。根据太保的要求，太保和普华永道合作运用普华永道的“价值构筑模型”，从价值动因、营运基础、决策支持、人事结构、风险管理及信息披露六个领域为太保提供财务管理和内部控制两个方面的咨询。

MIS迁移计划是整个项目中财务管理咨询的一部分，主要内容包括目前系统的描述分析、新的财务管理、内部控制体系对系统的需求、对IBM计划体系中财务系统实施规划提出补充意见、及协助太保制定财务系统MIS渐进计划，本报告主要是反映我们对这四个部分所作的工作以及相关的建议。

本次工作的主要目的是为太保和实施商有效实施财务管理信息系统项目提供概括性的建议，我们是基于与太保信息技术部、财务部及相关业务人员的访谈，同时结合太保将要实施的SOP、以及按业务活动的预算管理和内部审计等要求，提出MIS的迁移计划相关的建议。

二、总结概述

1.工作范围

在项目过程中，我们经与贵公司进一步的讨论，我们就咨询合同服务范围，明确了此工作的具体内容并归纳如下：

目前太保集团及属下产寿险总公司主要信息管理系统状况报告，包括：
系统的概括性描述
系统信息流程概括图
目前财务控制管理及相关系统功能的缺口分析以及基于新的财务管理、内部控制体系对新财务管理系统需求的汇总报告
对IBM提供的P07财务系统项目规划报告提出概括性建议
协助太保制定渐进计划

2. 主要的发现和建议

咨询小组根据上述工作范围，通过与太保集团、产/寿险总公司的信息技术部及相关部门的访谈，以及与IBM项目成员的访谈，对太保目前财务管理控制相关的系统现状和太保新的信息系统要求进行了解。我们对本次工作的发现和相关建议汇总如下：

太保目前的信息系统的架构与太保的组织结构基本一致，即作为管理中心的集团、产险总公司和寿险总公司为独立的三个法人机构，有其独自的系统支持其日常管理和业务运作。其中包括管理其属下的分支机构的财务系统、业务/综合统计系统、资金的运用/投资管理系统，固定资产的控管系统以及再保业务管理系统等。作为业务中心的各分公司及部分中心支公司，有其独自的系统支持其自身及其下属机构的业务运作管理和会计核算。我们通过太保信息系统示意图及其概述、业务/财务信息流程图等反映我们对太保信息管理系统目前状况的了解。详细内容参见本报告第三部分。

一个财务系统所生成的信息是反映企业的运营结果，为确保财务信息的可用性、可信性和准确性，我们基于国际通用的COSO内部控制模型，对现有流程控制以及与其相关的系统控制的作了差异分析，并汇总以下主要的缺口发现：
系统功能对业务需求的支持不足。如寿险应用系统缺乏对部分团险业务的支持、产/寿险应用系统缺乏对代理人业务的支持等，可能导致无法有效的控制相关的业务风险；
系统之间数据不能共享，特别是业务应用系统与财务处理系统之间数据不能共享，可能导致系统与系统之间的数据不一致及财务信息的不正确；
业务应用系统与财务处理系统之间缺乏对关键数据的系统自动核对功能，如应收保费、保费收入、理赔收支等的数量、金额等核对，目前需由人工核对或没有进行核对，不能及时发现数据存在不一致的情况并及时进行处理；