审 计 管 理 制 度
第一条、工程图纸确认的程序和关于工程招标、投标、定标、设计变更的审批程序的规定详见2003年8月13日编写的《工程招标投标管理制度》（编号为兴元2003审字第2号）
第二条、有关工程质量隐蔽签证和经济签证的规定详见2003年8月10日编写的《工程质量管理制度》（编号为兴元2003审字第5号）及2003年8月10日编写的《隐蔽工程经济签证》（编号为兴元2003审字第4号）若未按规定办理签证手续或签证手续不全的资料视为无效资料，工程决算审计时不予承认；
工程预算审计
1、工程预算审计应具备的资料：正式有效施工图原件; 招标邀请书原件及施工合同原件；会审纪要原件；施工单位上报经工程部审核的工程预算书及工程量计算书，工料分析表，定额换算表，材料价差调整表。
2、审计程序：实行三级把关，施工单位编制工程预算书，由编制人、项目经理分别签字盖章，施工单位盖公章后，报送我司工程部，由经办人及工程部经理审核（审核书应明细、清晰、工整），之后由分管工程副经理审核，工程部提出初审意见，报送项目审计部进行复核，审计部经办人提出审计意见由审计部经理---项目经理签字后反馈工程部，由工程部将预算审核单送公司审计部审核，审核结果由工程部与施工队核对，经以下程序进行审批：工程部---财务部---审计部---项目副经理---项目经理---公司审计部---董事长办公室转董事长审批。
第四条、关于合同的审核
1、各种邀请函及合同审核程序按《项目开发工程合同及招标邀请函汇编》规定进行。
2、审核时间:在工程部送审当天完成。
第五条、销售面积审计
1、根据开发项目所处地区房管局产权处发布的《房屋面积计算规则》进行，将开发项目分成住宅、店面、商场、车位（架空层及地下室）各功能区进行销售建筑面积计算。审批程序为：项目工程部与售楼部同时进行核对后报项目审计部---公司策划部---公司审计部审核作为编制售楼单价表的依据。
2、审核时间：每天每人2幢
3、存档：准确的销售面积交董办备案同时项目审计部复印一份存档。
第六条、施工承包合同建筑面积审计
1、根据开发项目所处地区造价站编制的《建筑工程预算定额》进行审计，按幢进行。程序为：施工单位---项目工程部---审计部---分管工程副总---项目负责人---公司策划部---公司审计部
2、审计时间：每人每天10幢
3、存档：准确的施工面积报董办备案，同时项目审计部存档一份作为签订施工合同依据。
第七条、零星工程及配套工程审计
1、内容包括：临时办公室、售楼部、临时及永久性用水、临时及永久性用电、绿化景观、雨污系统、道路工程、室外给水管网、室外生活水池、室外消防管网、室外消防水池、室外消控中心、有线电视、绿化供水、大门、围墙、室外传达室、信报箱、安防。
2、审核时间：除临时办公室、售楼部、信报箱、道路系统为工程部上报后2天内完成外，其余均为7天完成。
3、审核程序：项目工程部---审计部---分管工程副总---项目负责人---公司策划部---公司审计部。
4、存档：经审核后的工程造价（含图纸）审计部存档一份原件
第八条、市场材料价格调查：在审核预算中主要材料及设备应进行市场调查，分别由工程部和审计部各派1人分组调查，调查结果作为审计造价依据之一。
第九条、工程施工质量监督
1、每月15日及30日参加工程部组织的质量大检查，对于检查中发现的问题进行文字记录前拍照保存在审计部作为复检的依据。同时应备份一套交工程部，配合工程部将检查中发现的问题督促施工单位整改。
2、参加各项验收和移交：桩基验收、结构中间验收、竣工验收、施工单位与项目部资产移交、项目公司与物业公司资产移交、配套工程验收、综合验收。对于验收和移交中存在的问题应进行纪录并拍照保存在审计部作为督促工程部落实整改复检的依据，同时应备份一套交工程部，配合