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整形美容中心后勤财务管理制度
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一、财务处工作制度：
?1、正确贯彻执行《会计法》
、《会计基础工作规范》
、《中心财务制度》
、《中心
会计制度》和《中心药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计
核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污
盗窃，违法乱纪行为作斗争。
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?2 、根据中心事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算）
，保
证中心设备仪器的需要，会计业务。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季
报、半年报和年报（决算）
。
?4 、加强中心的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向中心领导提供有价
值的财务分析资料，
以便领导正确决策，
并会同有关部门做好经济核算的管理工
作。
?5 、凡中心对外采购开支等一切会计事项，
均应取得合法的原始凭证
（如发票、账单、收据等）
。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报
销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公
借支，须经中心领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
?6 、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
?7 、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产（房屋、设备、家具、药品、器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等资财进行经常性的监
督，及时清查库存，防止浪费和积压。
?8 、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出
纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找
出原因后报领导批示处理。
?9 、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会
计人员交接，均按财政部门的规定办理。
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二、财务管理规定：
?1、预算编制按照事业发展计划，采取中心领导、财务部门、业务部门相结合
的办法。
由财务处拟定中心年度预算，
经中心办公会审议通过，
报主管部门批准
后，由财务处统一掌握执行。
?2 、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入
为出，略有结余。
?3 、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和
计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
?4 、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮
(
拆改建
)
项目，要事先进行可行性论
证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报中心领导审批，方可购买和实
施。
?5 、在中心领导统一安排下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批
准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。
?6 、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超
预算或计划外开支，
有关科室要提出书面报告，
交财务处审核后，
由中心主任批
准执行。
?7 、固定资产实行财务处负责总账，
管理部门负责明细账，
使用科室负责台账
(
建
卡
)
的三级账卡制度。8 、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各
科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。
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?9 、护肤用品、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合
理核定库房储备资金。
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10 、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室
或个人不得以任何理由擅自购买。
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11
、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按照
规定的用途和开支范围以及开支标准办理。
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12
、凡固定资产、办公用品、药品、家护用品、卫生材料等财产物资的购买，
必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。
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13
、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行
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三、财务收支审批制度：
?1、中心各项开支必须由中心领导审批，方能报销。
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?2 、会计人员对审批不全的财务收支，应当退回，要求更正、补充。
?3 、会计人员对违反财务规定不纳入中心统一会计核算的财务收支，应当制止