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MBA论文_高管薪酬对中国商业银行风险承担影响实证研究

yuhuanhg
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日期:



日期:




摘 要
2008年的全球金融危机给世界经济造成巨大危害。这场危机增加了政策制定
者和学术界对金融高管激励约束机制的关注,薪酬激励机制与金融机构风险之间
的联系成为学术界研究的焦点。商业银行是金融体系的核心机构,在金融市场中
处于主体地位,并且在金融市场的资源有效配置和高质量发展中发挥着举足轻重
的作用。近年来,我国商业银行内部治理水平显著提高,外部监管体系也在不断
得到完善,但我国金融市场的飞速发展和世界经济形势的变化对商业银行的治理
提出了更高要求。另外,尽管我国银行业不断发展,但在银行体制方面还是存在
可以进一步完善的空间。所以仍需要加强我国商业银行的风险管理,提高商业银
行风险管理能力。商业银行不同于一般的工商企业,这种特殊性导致银行在公司
治理结构层面以及风险管控机制和风险管理能力等方面不同于一般企业。因此,
基于中国的市场制度和基础环境,借鉴其他国家的经验,研究商业银行高管薪酬
对风险承担的影响机制,这既具备理论意义,也对商业银行自身以及相关监管部
门进行高管薪酬激励机制与公司治理机制的优化改革提供一定参考。
本文在以往研究基础上,对高管薪酬影响银行风险承担的文献进行梳理发现
国内学者多是研究高管薪酬水平与企业风险承担的关系,而国外学者在这方面的
研究内容虽然相对丰富,但是由于我国相对特殊的制度以及银行业的特殊性,国
外的研究结论符合我国真实情况的可能性很小,故而根据中国银行业进行研究具
有重要理论意义。本文结合委托代理理论、最优契约理论以及管理层防御理论从
高管薪酬水平和薪酬结构两个方面对高管薪酬影响银行风险承担的机制进行理论
分析,并且进一步分析了高管权力对于高管薪酬影响银行风险承担的调节作用。
另外,本文通过收集我国 34家商业银行的数据,运用面板固定效应模型进行实证
检验。实证结果表明高管薪酬水平会影响我国商业银行风险承担且这种影响在大
中型商业银行与小型商业银行之间存在差异,而且高管权力会加强高管薪酬对银
行风险承担的影响。在上述研究基础上,本文提出了相关对策建议。首先,丰富
商业银行薪酬激励方式;第二,进一步健全银行与风险挂钩的薪酬激励机制;第
三,加强商业银行高管薪酬监管体制的建设。
关键词:高管薪酬银行风险承担高管权力薪酬水平薪酬结构
I

ABSTRACT
The 2008 financial crisis caused great harm to the global economy. This crisis has
increased the attention of policy makers and academia to the incentive and restraint
mechanism of financial executives. And the relationship between salary incentive
mechanism and financial institution risk has become the focus of academic research.
As the core institution of the global financial system, commercial banks in the
dominant position in the modern financial market, and play an irreplaceable role in
allocating financial market resources and the development and stability of financial
market. Especially in the financial environment of China, commercial banks play an
irreplaceable role in allocating financial market resources and providing market
confidence. In recent years, the internal governance level of China's commercial banks
has been significantly improved, and the external supervision system is constantly
improved. However, the rapid development of China's financial market and the
changes of the world economic situation put forward higher requirements for the
governance of commercial banks. In addition, China's banking industry is developing,
but there is still room for further improvement in the banking system. Therefore, it is
still necessary to strengthen the corporate governance and risk management of China's
commercial banks. Commercial banks are different from ordinary enterprises. This
particularity makes banks different from ordinary enterprises in terms of corporate
governance structure,risk control mechanism and risk management ability. Therefore,
based on China's market system and basic environment, learning from the governance
experience of other countries, studying the impact mechanism between executive
compensation and risk-taking in commercial banks has the value of theoretical
research. And it also provides a reference to optimize and reform the executive
compensation incentive and corporate governance mechanism for banking institutions
and relevant regulatory departments.
On the basis of previous studies, this paper combs the literature on the impact of
executive compensation on bank risk-taking, and finds that most domestic scholars
study the relationship between executive compensation level and enterprise risk-taking.
II
。。。以下略