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摘 要
普乐资产管理吉林公司财务内部控制研究
近年来，随着金融市场的发展，金融产品更加多样化，而信贷业的发展更
是满足了公众对于资金的需求，除银行以外，越来越多的信贷公司，资产管理
公司加入了信贷行业的大军，普乐资产管理吉林公司便是其中一个典型案例，
本文从财务内部控制的各环节入手，注重研究公司财务内部控制各领域出现的
问题，研究发现普乐资产吉林公司在财务内部控制方面存在着对财务内部控制
不重视，内控环境差、公司风险管理能力不足、财务工作流程存在缺失、信息
与沟通现代化信息建设不足，监督意识不强等问题，几方面的缺失导致财务管
理工作经常出现漏洞，使公司出现立项与实际发放不符，公司报销乱象等财务
风险，影响了财务内部控制系统的正常运转。
文章通过理论联系实际的分析，实地调研与公司财务部门沟通了解该公司
财务内部控制状况,结合阅读的相关资料和文献,对国内外内部控制的研究现状进
行整理和分析，从内部控制经典框架出发,结合普乐资产吉林公司实际情况分析
出其财务内部控制出现问题的原因，一是高层对于财务内部控制的不重视造成
内部控制环境无法适应公司现阶段的发展；二是公司缺乏财务风险管理专业人
才，没有风险管理团队，公司对风险的财务识别能力差，缺少风险预警机制；
三是公司财务工作流程存在缺失，缺乏规范化的资金使用和报销流程，货币资
金使用混乱会计工作合规性不足；四是财务信息建设不足，财务信息系统搭建
不健全致使财务软件、采购平台使用的不规范等，从而使公司的财务内部控制
建设不完善；五是公司内部监督意识不强，缺乏有效纪检监督，内部审计工作
不规范。
本文依托财务内部控制理论，在此基础上从控制环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通和内部监督方面设计了普乐资产吉林公司财务内部控制优化方
案,公司财务内部控制的优化应建设内部控制环境，提高管理层意识，构建公司
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