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MBA硕士毕业论文_融集团公司资金集中管理对策研究PDF

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内容简介
:近些年来,随着我国经济的持续发展,企业的规模持续扩张, 越来越多的企业从单独的经营模式转变为集团形式的经营模式。以这 种集团形式为主要经营模式的企业越来越多,他们将人才、资金和技 术装备、生产能力等汇集在一起,通过规模优势、资源优势,提升自 身竞争力。企业集团的相继拓展,使大量的资金汇集到一处,逐步形 成了企业内部的资金市场。这种资金集中管理的模式虽然优势明显, 但长此以往,也会出现一些问题,需要加以关注。 盛融集团公司是国内著名大型百货零售企业,是一家多元化实业 发展与投资集团,拥有多家境内外上市公司和100多家控股、参股公 司,已成为中国最具实力的民营企业之一。本研究以盛融集团公司为 案例进行研究,采用文献研究法、案例分析法和访谈研究法进行研究。 研究的基础理论包括:委托代理理论、集权分权理论、信息不对称理 论等和资本成长理论。先从账户管理、资金预算管理、筹资管理、资 金统筹管理和制度建设等方面介绍盛融集团公司资金集中管理的具 体情况,论述其资金集中管理取得的成效。通过现状的介绍,发现盛 融集团公司资金预算集中管理存在一些问题,并进一步对问题进行分 析、探究导致问题的深层次原因。最后,从思想认知、预算编制和执 行、融资渠道、组织架构等方面提出加强盛融集团公司资金集中管理 的对策,希望其对进一步改进盛融集团公司资金集中管理水平、提升 其资金管理绩效有所裨益。 II 关键词:集团公司;资金集中管理;资金池模式;改进对策 III RESEARCHONTHECENTRALIZEDMANAGEMENT COUNTERMEASURESOFSGROUPCOMPANIES JiangLinjie(MBA) DirectedbyGuoHu Abstract:Inrecentyears,withthecontinuousdevelopmentofChina's economy,thescaleofenterpriseshascontinuedtoexpand,andmoreand moreenterpriseshavechangedfromasinglebusinessmodeltoa group-basedbusinessmodel.Therearemoreandmoreenterpriseswith thisgroupasthemainbusinessmodel.Theybringtogethertalents, capital,technicalequipmentandproductioncapacitytoenhancetheir competitivenessthroughscaleadvantagesandresourceadvantages.The successiveexpansionofenterprisegroupshasbroughtalargeamountof fundsintooneplaceandgraduallyformedacapitalmarketwithinthe enterprise.Althoughthiskindofcentralizedmanagementmodelhas obviousadvantages,inthelongrun,therewillbesomeproblemsthat needtobepaidattentionto. ShengrongGroupCo.,Ltd.isafamouslarge-scaledepartmentstore retailenterpriseinChina.Itisadiversifiedindustrialdevelopmentand investmentgroup,withanumberoflistedcompaniesathomeandabroad andmorethan100holdingandshareholdingcompanies.Ithasbecome oneofthemostpowerfulprivateenterprisesinChina.Thisstudyused ShengRongGroupasacasestudy,usingliteratureresearch,caseanalysis IV andinterviewresearch.Thebasictheoriesofresearchinclude: principal-agenttheory,centralizedpowerseparationtheory,information asymmetrytheoryandcapitalgrowththeory.Firstly,itintroducesthe specificsituationofcentralizedmanagementofShengRongGroup's fundsfromtheaspectsofaccountmanagement,capitalbudget management,fundraisingmanagement,fundmanagementandsystem construction,anddiscussestheeffectivenessofitscentralizedfund management.Throughtheintroductionofthestatusquo,itisfoundthat therearesomeproblemsinthecentralizedmanagementofthefund budgetofShengRongGroup,andfurtheranalyzetheproblemsand explorethedeep-seatedcausesoftheproblems.Finally,fromtheaspects ofideologicalcognition,budgetpreparationandexecution,financing channelsandorganizationalstructure,thecountermeasuresfor strengtheningthecentralizedmanagementofShengRongGroup'sfunds areproposed.Itishopedthatitwillfurtherimprovethecentralized managementlevelofShengRongGroup'sfundsandimproveitsfund managementperformance.Itisbeneficial. Keywords:groupcompanycentralizedmanagementoffundsfund poolmodelimprovementcountermeasures 目录 摘要..............................................................................................................I Abstract.................................................................................................III 第1章绪论...............................................................................................1 1.1研究背景........................................................................................1 1.2研究目的与意义............................................................................1 1.2.1.研究目的...................................................................................1 1.2.2研究意义.................................................................................1 1.3国内外研究现状...............................................................................2 1.3.1.资金集中管理重要性的研究...................................................2 1.3.2.资金集中管理方法的研究.......................................................3 1.3.3.资金集中管理模式的研究.......................................................4 1.3.4.研究现状述评...........................................................................4 1.4研究内容与方法............................................................................5 1.4.1.研究内容...................................................................................5 1.4.2.研究方法...................................................................................6 第2章企业资金集中管理相关理论.......................................................7 2.1资金集中管理概述........................................................................7 2.1.1资金集中管理的概念.............................................................7 2.1.2资金集中管理的内容.............................................................7 2.1.3资金集中管理的意义.............................................................8 2.1.4资金集中管理的目标与原则.................................................9 2.1.5资金集中管理的模式...........................................................10 2.2研究的理论基础..........................................................................11 2.2.1委托代理理论.......................................................................11 2.2.2集权分权理论.......................................................................11 2.2.3信息不对称理论...................................................................12 2.2.4资本成长理论.......................................................................12 第3章盛融集团公司资金集中管理现状.............................................15 3.1盛融集团公司简介......................................................................15 3.2盛融集团公司财务情况..............................................................17 3.3盛融集团公司资金集中管理情况..............................................19 3.3.1资金集中管理模式...............................................................19 3.3.2资金管理制度.......................................................................20 3.4盛融集团公司资金集中管理取得的成效..................................21 3.4.1提升了企业经营效益...........................................................21 3.4.2加强了企业成本管控...........................................................22 3.4.3遏制了现金循环风险...........................................................23 3.4.4提升了金融服务能力...........................................................23 第4章盛融集团公司资金集中管理存在的问题及原因分析............25 4.1盛融集团资金集中管理的访谈................................................25 4.1.1访谈目的...............................................................................25 4.1.2访谈提纲...............................................................................25 4.1.3访谈结果分析.......................................................................27 4.2盛融集团公司资金集中管理存在的问题...............................29 4.2.1资金使用率偏低...................................................................29 4.2.2预算执行力较低...................................................................30 4.2.3融资管理难度大...................................................................31 4.2.4资金统筹调剂力偏小...........................................................31 4.2.5制度建设仍不完善...............................................................32 4.3原因分析......................................................................................33 4.3.1缺乏认识、对账户管控力不足...........................................33 4.3.2预算管理监督内控机制不健全...........................................33 4.3.3内部融资能力弱、外部融资方式单一..............................34 4.3.4权利不太集中、货币分布不均衡.......................................34 4.3.5资金信息不透明、共享性较差...........................................35 第5章盛融集团公司资金集中管理的具体对策................................37 5.1转变思想、加强管控..................................................................37 5.1.1转变思想认知.......................................................................37 5.1.2降低资金成本.......................................................................37 5.1.3加强对下属公司的控制.......................................................38 5.2结合实际情况、健全制度机制..................................................38 5.2.1结合公司特点编制预算.......................................................38 5.2.2完善安全备付资金制度.......................................................39 5.2.3健全预算监督考核机制.......................................................39 5.3提升内部融资能力、拓展海外融资渠道..................................40 5.3.1完善内部管控方式...............................................................40 5.3.2选择重点战略银行合作.......................................................40 5.3.3加强海外归口管理...............................................................40 5.3.4重点研究海外融资平台.......................................................41 5.4调整组织架构、实现资金归集..................................................41 5.4.1重点管控银行账户数量.......................................................41 5.4.2有效提升资金归集率...........................................................42 5.4.3重点做好未入“池”单位资金归集...................................43 5.5提升财务信息化水平、实现资源共享....................................44 5.5.1优化资金集中支付流程.......................................................44 5.5.2实现银行企业直连付款.......................................................44 5.5.3建立财务共享服务中心.......................................................44 第6章结论.............................................................................................47