ｍ－胃ｉ ｕ研宄背景及研宄意义１ １．Ｕ研宄背景１ １．１．２研宄意义１ １．２国内外研宄现状综述２ １．２．１国外研宄现状２ １．２．２国内研究现状３ １．３本文的研宄思路和研宄方法５ １．３．１研究思路５ １．３．２研宄方法５ １．４本文的创新点与不足６ １．４．１创新点６ １．４．２不足之处６ 第二章相关Ｍ和理论７ ２．１企业集团财务公司７ ２．２风险管理相关理论７ ２．２．１风险与风险管理７ ２．２．２风险的类别８ ２．２．３风险管理的策略８ ２．３审计相关理论９ ２．３．１＿审计９ ２．３．２内部审计机构和内审人员１０ ２．３．３审计模式概述１０ ２．３．４风险导向审计１１ ２．４全面风险管理审计１２ １３ ３．１财务公司行业整体运行和经营情况１３ ３．２财务公司行业风险状况分析１７ ３．３财务公司行业的全面风险管理１８ ３．３．１财务公司全面风险管理的形势１８ ３．３．２财务公司全面风险管理的体系１９ ３．４财务公司全面风险管理审计工作的相关要求２１ ３．４．１巴塞尔委员会对风险管理内部审计的相关要求２１ Ｉ ３．４．２我国监管部门对全面风险管理内部审计的要求２１ 第四章Ｔ财务公司的全面风险管理审计现状及问題分析２２ ４．１Ｔ财务公司基本概况２２ ４丄１Ｔ财务公司组织框架及运行情况２２ ４．１．２Ｔ财务公司经营和业务开展情况２３ ４．１．３Ｔ财务公司全面风险管理的现状２５ ４．２Ｔ财务公司全面风险管理审计现状２５ ４．２．１Ｔ财务公司内审部门和内审人员２５ ４．２．２Ｔ财务公司内部审计工作开展情况２６ ４．３Ｔ财务公司在全面风险管理审计中存在的问题及原因分析２６ ４．３．１公司风险治理架构存在缺陷２６ ４．３．２公司风险管理职责与内部审计职责划分不清２８ ４．３．３全面风险管理内部审计缺乏有效性２８ ４．３．４内部审计模式和方法较为滞后和单一２８ ４．３．５内部审计人员的专业素质有待提升２９ 第五章对Ｔ财务公司全面风险管理审计的改进和完善方案３０ ５．１Ｔ财务公司完善全面风险管理审计的对策及建议３０ ５丄１完善公司风险治理架构３０ ５．１．２更新审计模式，拓宽审计思路３０ ５丄３聚焦行业内重点关注问题的审计工作３０ ５．１．４提高内审人员的专业素质和胜任能力３２ ５．１．５不断提升和改进全面风险管理审计工作３３ ５．２完善Ｔ财务公司全面风险管理审计方案设计３３ ５．２．１总体原则３３ ５．２．２预期效果３３ ５．２．３Ｔ财务公司全面风险管理审计流程图３３ ５．２．４Ｔ财务公司全面风险管理审计的方案３４ ５．２．５全面风险因素审计要点分析３６ ｍａ＃３９ ６．１＾３９ ６．２展望３９ ４１ 致谢４７ ＩＩ 天津科技大学硕士学位论文 第一章