０＾Ｉ ｍ＾ｉｖ ＡｂｓｔｒａｃｔＶ ｍｉ＃雜ｉ ｉ．ｉ研宄背景与意义ｉ ｉ．ｉ．ｉ研宂背景１ １．１．２研宂意义１ １．２文献综述２ １．２．１国外研宄现状２ １．２．２国内研宄现状３ １．２．３综述４ １．３研宄内容５ １．４研宄方法６ １．５研宄思路与技术路线６ １．５．１研宂思路６ １．５．２技术路线７ １．６创亲与不足７ １．６．１仓丨漸７ １．６．２不足８ 第２章相关概念界定和理论基础９ ２．１相关概念界定９ ２．１．１单位账户９ ２．１．２取消开户许可１０ ２．１．３单位账户管理风险１０ ２．１．４风险管控１１ ２．２理论基础１１ ２．２．１风险管理理论１１ ２．２＿２操作风险管理理论１３ 第３章ＪＤ农商行单位账户管理新增风险防控现状分析１５ ３．１ＪＤ农商行简介１５ ３．２ＪＤ农商行单位账户管理新增风险分析１５ ３．２．１ＪＤ农商行单位账户管理新增风险概况１５ Ｉ ３．２．２账户开立环节新增风险分析１７ ３．２．３账户变更环节新增风险分析２４ ３．２．４账户“转户”撤销环节新增风险分析２７ ３．２．５日常账户管理环节新增风险分析２８ ３．３防控现状３０ ３．３．１改造开户流程３０ ３．３．２开展培训工作３１ ３．３．３明确尽职调查要求３２ ３．３．４设立专职账户管理员３２ 第４章ＪＤ农商行单位账户管理新增风险防控存在问题及原因分析３３ ４．１存在问题３３ ４．１．１政策理解不至１Ｊ位３３ ４．１．２人员、设施不足，内部沟通不畅３３ ４．１．３人员年龄结构不合理３４ ４．１．４账户全生命周期管理不到位３６ ４．１．５科技力量支撑不足３６ ４．２原因分析３６ ４．２．１培训及宣传缺乏广度和深度３６ ４．２．２账户管理风险防控文化缺失３７ ４．２．３缺乏账户管理的考核机制３７ ４．２．４行业间存在着信息壁垒３８ ４．２．５缺乏科技专业人才３８ 第５章ＪＤ农商行单位账户管理新增风险防控对策３９ ５．１加强政策解读，提高风险认识程度３９ ５．１．１加强员工业务培训３９ ５．１．２力口大宣传，提高社会认知３９ ５．２塑造账户管理风险防控的企业文化４０ ５．２．１提高高级管理层的重视程度４０ ５．２．２加大人员和基础设施投入４０ ５．２．３畅通内外部、上下级交流渠道４０ ５．３建立账户管理考核机制４１ ５．４积极对接各部门，疏通行业协作壁垒４１ ５．５培养科技人才，加快科技研发４２ ５．５．１培养科技人才４２ ＩＩ ５．５．２推进账户管理线上系统４２ 第６章结论４４ 参考文献４５ 致谢４７ ｉｎ 摘要 摘要 单位账户是支付体系健康、稳定、有序运行的重要基础，单位账户使用的安全 性和便捷性对小微企业、民营企业具有重大的意义。取消开户许可的实施，对企业 而言简化开户手续、节省开户时间，＾］ ？银行 而言新增了很多风险点，但是监管机构 的高压态势和反洗钱要求日趋严格，无一不反应出监管机构对风险防控的重视程度。 ＪＤ农商行作为地方性中小金融机构，在取消开户许可后单位账户管理新增风险的反 应速度和抵御能力较弱，如何有效防范取消开户许可后单位账户管理风险，避免被 监管机构处罚，已成为ＪＤ农商行急需解决的问题。 本文以取消开户许可后ＪＤ农商行单位账户管理新增风险防控为研究对象，根据 风险管理理论和内部管理理论，采用案例分析法、总结归纳法等相关方法，通过对 ＪＤ农商行取消开户许可后单位账户管理新增风险基本情况进行调研，逐步分析取消 开户许可后ＪＤ农商行账户管理开户、变更、销户和日常管理环节新增风险概况。然 后，围绕ＪＤ农商行风险防控情况进行研宄，深入探讨其风险防控存在的问题。研宄 发现，取消开户许可后ＪＤ农商行单位账户新增风险防控存在着政策理解不到位、人 员、设施不足，内部沟通不畅、人员年龄结构不合理、账户全生命周期管理不到位、 科技力量支撑不足等问题。 最后，本文通过对存在问题的分析，提出加强政策解读，提高风险认识程度、 塑造账户管理风险防控的企业文化、建立账户管理考核机制、积极对接各部门，疏 通行业协作壁垒、培养科技人才，加快科技研发等措施，帮助ＪＤ农商行积极革新和 发展。 通过本文的研宄，为ＪＤ农商行提出完善取消开户许可后单位账户管理风险防控 策略的同时，也给其他的地方性中小金融机构就取消开户许可后的单位账户管理提 供参考和借鉴。 关键词：单位银行账户；账户管理风险；风险防控 ＩＶ 扬州大学硕士学位论文 Ａｂｓｔｒａｃｔ Ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｂａｎｋａｃｃｏｕｎｔｉｓａｎｉｍｐｏｒｔａｎｔｂａｓｉｓｆｏｒｔｈｅｈｅａｌｔｈｙ，ｓｔａｂｌｅａｎｄｏｒｄｅｒｌｙｏｐｅｒａｔｉｏｎｏｆ ｐａｙｍｅｎｔｓｙｓｔｅｍ．Ｔｈｅｓａｆｅａｎｄｃｏｎｖｅｎｉｅｎｔｕｓｅｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｂａｎｋａｃｃｏｕｎｔｉｓｏｆｇｒｅａｔｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｃｅｔｏ ｓｍａｌｌｍｉｃｒｏｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓａｎｄｐｒｉｖａｔｅｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ．Ｔｈｅｉｍｐｌｅｍｅｎｔａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｃａｎｃｅｌｌａｔｉｏｎｏｆａｃｃｏｕｎｔ ｏｐｅｎｉｎｇｐｅｒｍｉｓｓｉｏｎｓｉｍｐｌｉｆｉｅｓｔｈｅａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇｐｒｏｃｅｄｕｒｅｓａｎｄｓａｖｅｓｔｈｅａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇｔｉｍｅｆｏｒ ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ，ａｎｄａｄｄｓａｌｏｔｏｆｎｅｗｒｉｓｋｆｏｒｂａｎｋｓ．Ｈｏｗｅｖｅｒ，ｔｈｅｈｉｇｈｐｒｅｓｓｕｒｅｓｉｔｕａｔｉｏｎｏｆｒｅｇｕｌａｔｏｒｓａｎｄ ｉｎｃｒｅａｓｉｎｇｌｙｓｔｒｉｎｇｅｎｔａｎｔｉｍｏｎｅｙｌａｕｎｄｅｒｉｎｇｒｅｑｕｉｒｅｍｅｎｔｓａｌｌｒｅｆｌｅｃｔｔｈｅｒｅｇｕｌａｔｏｒｓ＇ａｔｔｅｎｔｉｏｎｔｏｒｉｓｋ ｐｒｅｖｅｎｔｉｏｎａｎｄｃｏｎｔｒｏｌ．Ａｆｔｅｒｔｈｅｃａｎｃｅｌｌａｔｉｏｎｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇｐｅｒｍｉｓｓｉｏｎ，ＪＤｒｕｒａｌ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ，ａｓａｌｏｃａｌｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍｆｉｎａｎｃｉａｌｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎ，ｈａｓａｗｅａｋａｂｉｌｉｔｙｔｏｒｅｆｌｅｃｔａｎｄ ｒｅｓｉｓｔｔｈｅｎｅｗｒｉｓｋｓｏｆｕｎｉｔａｃｃｏｕｎｔｍａｎａｇｅｍｅｎｔＨｏｗｔｏｅｆｆｅｃｔｉｖｅｌｙｐｒｅｖｅｎｔｔｈｅｒｉｓｋｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ ａｃｃｏｕｎｔｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｆｔｅｒｔｈｅｃａｎｃｅｌｌａｔｉｏｎｏｆａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇｐｅｒｍｉｓｓｉｏｎａｎｄａｖｏｉｄｂｅｉｎｇｐｕｎｉｓｈｅｄｂｙ ｒｅｇｕｌａｔｏｒｙａｇｅｎｃｉｅｓｈａｓｂｅｃｏｍｅｓａｎｕｒｇｅｎｔｐｒｏｂｌｅｍｆｏｒＪＤｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ． ＴｈｉｓｐａｐｅｒｔａｋｅｓｔｈｅｐｒｅｖｅｎｔｉｏｎａｎｄｃｏｎｔｒｏｌｏｆｔｈｅｎｅｗｒｉｓｋｓｏｆＪＤｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ＇ｓ ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅａｃｃｏｕｎｔｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｆｔｅｒｔｈｅｃａｎｃｅｌｌａｔｉｏｎｏｆａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇｐｅｒｍｉｓｓｉｏｎａｓｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈ ｏｂｊｅｃｔ，ａｎｄｂａｓｅｄｏｎｔｈｅｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｔｈｅｏｒｙａｎｄｏｐｅｒａｔｉｏｎａｌｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｔｈｅｏｒｙ，ｕｓｅｓｃａｓｅ ａｎａｌｙｓｉｓ，ｓｕｍｍａｒｙａｎｄｏｔｈｅｒｒｅｌａｔｅｄｍｅｔｈｏｄｓ，ｔｈｒｏｕｇｈｔｈｅｉｎｖｅｓｔｉｇａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｎｅｗｒｉｓｋｓｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ ａｃｃｏｕｎｔｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｆｔｅｒｔｈｅｃａｎｃｅｌｌａｔｉｏｎｏｆａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇｌｉｃｅｎｓｅｏｆＪＤｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ， ｔｈｉｓｐａｐｅｒａｎａｌｙｚｅｓｔｈｅｎｅｗｒｉｓｋｓｏｆａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇ，ｃｈａｎｇｅ，ａｃｃｏｕｎｔｃａｎｃｅｌｌａｔｉｏｎａｎｄｄａｉｌｙ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆＪＤｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋａｆｔｅｒｔｈｅｃａｎｃｅｌｌａｔｉｏｎｏｆａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇｐｅｒｍｉｓｓｉｏｎ．Ｔｈｅｎ， ｔｈｉｓｐａｐｅｒｓｔｕｄｉｅｓｔｈｅｒｉｓｋｐｒｅｖｅｎｔｉｏｎａｎｄｃｏｎｔｒｏｌｏｆＪＤｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ，ａｎｄｄｅｅｐｌｙｄｉｓｃｕｓｓｅｓｔｈｅ ｐｒｏｂｌｅｍｓｏｆｒｉｓｋｐｒｅｖｅｎｔｉｏｎａｎｄｃｏｎｔｒｏｌ．Ｔｈｅｓｔｕｄｙｆｏｕｎｄｔｈａｔａｆｔｅｒｔｈｅｃａｎｃｅｌｌａｔｉｏｎｏｆａｃｃｏｕｎｔｏｐｅｎｉｎｇ ｐｅｒｍｉｓｓｉｏｎ，ＪＤｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅａｃｃｏｕｎｔｎｅｗｒｉｓｋｐｒｅｖｅｎｔｉｏｎａｎｄｃｏｎｔｒｏｌｐｒｏｂｌｅｍｓ ｅｘｉｓｔ，ｓｕｃｈａｓｐｏｌｉｃｙｕｎｄｅｒｓｔａｎｄｉｎｇｉｓｎｏｔｉｎｐｌａｃｅ，ｐｅｒｓｏｎｎｅｌａｎｄｆａｃｉｌｉｔｉｅｓａｒｅｉｎｓｕｆｆｉｃｉｅｎｔ，ｉｎｔｅｒｎａｌ ｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎｉｓｎｏｔｓｍｏｏｔｈ，ｐｅｒｓｏｎｎｅｌａｇｅｓｔｒｕｃｔｕｒｅｉｓｕｎｒｅａｓｏｎａｂｌｅ，ａｃｃｏｕｎｔｌｉｆｅｃｙｃｌｅｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｉｓｎｏｔｉｎｐｌａｃｅ，ｓｃｉｅｎｃｅａｎｄｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙｓｕｐｐｏｒｔｉｓｉｎｓｕｆｆｉｃｉｅｎｔ． Ｆｉｎａｌｌｙ，ｔｈｒｏｕｇｈｔｈｅａｎａｌｙｓｉｓｏｆｔｈｅｅｘｉｓｔｉｎｇｐｒｏｂｌｅｍｓ，ｔｈｉｓｐａｐｅｒｐｒｏｐｏｓｅｓｔｏｓｔｒｅｎｇｔｈｅｎｔｈｅｐｏｌｉｃｙ ｉｎｔｅｒｐｒｅｔａｔｉｏｎ，ｉｍｐｒｏｖｅｔｈｅｒｉｓｋａｗａｒｅｎｅｓｓ，ｏｐｔｉｍｉｚｅｔｈｅｐｅｒｓｏｎｎｅｌｓｔｒｕｃｔｕｒｅ，ａｎｄｉｍｐｒｏｖｅｔｈｅｑｕａｌｉｔｙｏｆ ｔｈｅｗｈｏｌｅｓｔａｆｆｔｏｈｅｌｐＪＤｒｕｒａｌｃ