I 摘要 近几年来，随着经济的快速发展，我国商业银行面临着越来越多的挑战与风险， 其中信用风险一直是我国商业银行经营发展中的主要风险，各家银行均将客户内部评 级系统作为风险管控的重要手段。内部评级作为商业银行新资本协议中最早创设实施 的基础性工具，其实施质量将对银行内部信贷申请的进度及结果产生重要影响。各商 业银行将内部评级作为风险管理控制的重要手段，对纳入统一授信管理的各类客户， 均严格执行相关操作规程，确保评级覆盖率达到合规要求。在我国，商业银行客户内 部评级还处在发展初期，仍有较大改进空间，因此对商业银行内部评级进行研究与探 讨，在实践过程中具有较大的应用意义。 本文首先对银行客户评级相关理论进行综述，简述了信用风险、信用评级的概念、 评级原则及其在银行经营发展中对风险管控的重要意义;其次，本文引入实践应用中的 主要评级模型及方法，同时简单概括了国内外对信用评级的相关研究。再次，本文针 对C银行现有的客户内部评级系统进行了全面分析：一是描述了C银行内部评级现状， 二是从C银行客户内部评级的流程发起、风险认定、结果推翻等多方面对该行客户内 部评级系统现有的体系进行分析，三是找出C银行客户内部评级系统可能存在的问题， 指出C银行的打分卡模型过多采用定性分析，在设置打分卡时，对于上市公司的客户 给予评级保护，但在缺少定量分析的情况下，对出现财务困境的上市公司难以进行甄 别，容易给予过高评级，从而造成信贷风险。同时通过分析指出C银行评级管理系统 并不完善，评级人员专业度不足、评级流于形式等缺点，并进一步阐述了存在上述问 题的主要原因。之后，本文对C银行原客户内部评级提出相应优化建议，用以解决打 分卡模型中对上市公司评级保护可能造成的信用风险问题，优化措施包括：构建混合 评级模型、优化内部评级管理系统。最后，本文以FRYY集团为例进行对比，优化后的 C银行内部评级系统，能准确的判断出陷入财务困境的上市公司，并给予准确的评级， 有助于C银行规避上市公司暴雷产生的信贷风险，进一步提升C银行信贷资产质量。 本文结合商业银行信用风险研究及信用评级数据特点，对C银行客户内部评级系 统提出优化建议，在给予客户信用评级时，应利用理论与实践结合的研究方法，不仅 要注重打分卡的评分结果，还应引入以财务指标为关键考量因素的回归分析模型，同 时创立符合区域市行业特点的评级调整政策以及增加评级测算次数的控制等措施制度， 这样才能准确判别出陷入困境的上市公司及其他客户，得出更加真实评级的结果。希 望本文的研究能为完善商业银行客户内部评级系统提供有价值的研究和参考。 关键词：客户内部评级；风险管理；商业银行 西北农林科技大学硕士学位论文 II ABSTRACT Nowadays,withthedevelopmentofChineseeconomycomestonewstage,Chinese bankingbusinessfacetosignificantstrategicchallengesandvariouscontradictions.More andmorelistedcompaniesaredeepinfinancialcrisisinHenanprovincesince2018.The defaultratesofbankdebtsincreasesharply,thequalityofassetsofcommercialbanksare decreasingtheseyears. Creditrisksarealwaysthemainrisksintheoperationsofcommercialbanks.Themost importantmethodtomanagecreditrisksofeverysinglecommercialbanksisthecustomer internalratingsystem,asabasictoolwhichwascreatedandusedinnewcapitalaccordof commercialbanks,thequalityofInternalratinginfluencedeeplyintheefficiencyandresults ofbankcreditapplications.Internalratingsystemisaverysignificantwaytocontrolcredit risksincommercialbanks.Everyloancustomershouldbemanagedinthissysteminorder tomakesurethatthethecomplianceofbankcreditandloan.Internalratingmethodisstill stayininitialstageinChina,andthereisstillalongwaytogotoimprove.Therefore,the researchesanddiscussionsofcommercialbankinternalratingsystemareverymeaningful forpracticalexperience. Inthispaper,Isummarizethetheoryofbankcreditratingmethodsfirstly,sketchout theconceptsofcreditrisks,creditratingmethods,traditionalratingmethodsandmodern ratingmethods,pointouttheimportanteffectsofratingprinciplesinriskscontrolofbank operation.Secondly,Iquotetheratingmodelandratingmethodsinpracticalapplications, overviewtheresearchesaboutcreditratingmethodsdomesticandoverseas.Finally,thereis acomprehensiveanalysistothecustomerinternalratingsystemofCbank.Pointone,there isadescriptionofcbankinternalratingsysteminthepaper.Pointtwo,analyzingthe customerinternalratingsystemfromvariousaspectssuchasprocessingandrisksidentifying etc.,pointthree,findingouttheprobableproblemsofcustomerinternalratingsysteminC bank.PointingouttheretoomuchqualitativeanalysisintheratingscoremodelofCbank. Thereshouldbeaprotectiontolistedcompanieswhensettinguptheratingscorecard.In thatcase,itsdifficulttojudgealistedcompanywhichtrapinfinancialcrisisinthelackof quantitativeanalysis,andmightbeoverratewhichleadtocreditriskshappen.Meanwhile,I findoutseveralproblemsinCbank’sinternalratingsystemsuchastheimperfectionof system,theunprofessionalofbanktechniciansandtheformalismofprocess. Also,thispaperbringupsomesuggestionstoimprovethecurrentsituationofCbank’s ratingsystem.Thesesuggestionscouldsolvetheproblemsofcreditriskswhichareindetail 摘要 III asfollows:establishingquantitativeanalysismodelandcompletingtheinternalrating managementsystem. Atlast,IuseFRYYGROUPasanexample,applyingbothoftheratingmethodsofC bankandimprovedmethodsinFRYYGROUP,thencomparingtheresultsbetweenthem andgetaconclusionfinally. ThispapergiverecommendationsforimprovementofCbankinternalratingsystem.It isacombinationoftheoryandpractice,researchingtheratingmethodwhichisfitforthe needofmarketandtherequirementofriskcomtrol.Idohopethispapercanprovidea valuablereferencefortheconstructionofcommercialbankinternalratingsysteminour country. KEYWORDS:CustomerInternalrating;TheCreditrisk;CommerCialBanks 目录 I 目录 摘要............................................................................................................................................I ABSTRACT..................................................................................................................................II 目录........................................................................................................................................I 第一章导论...........................................................................................................................1 1.1研究背景与研究意义...............................................................................................1 1.1.1研究背景.........................................................................................................1 1.1.2研究意义.........................................................................................................2 1.2国内外研究动态综述...............................................................................................2 1.2.1国内文献综述.................................................................................................2 1.2.2国外文献综述.................................................................................................3 1.3研究思路与方法.......................................................................................................4 1.3.1研究思路.........................................................................................................4 1.3.2研究方法.........................................................................................................5 1.4论文可能的创新点...................................................................................................6 第二章商业银行内部评级与信用风险相关理论...............................................................7 2.1我国商业银行内部评级法相关理论.......................................................................7 2.1.1内部评级法的理论依据.................................................................................7 2.1.2评级方法的选择.............................................................................................7 2.1.3影响评级结果的因素.....................................................................................8 2.1.4客户实际违约率对损失程度的影响.............................................................8 2.2商业银行信用风险相关理论...................................................................................8 2.2.1信用风险的特征与内涵.................................................................................8 2.2.2信用风险的识别与计量.................................................................................9 第三章C银行客户评级系统现状及存在的问题...................