政府采购作为公共财政管理的一项重要制度安排，在规范政府采购行为、提高财 政资金使用效益、维护国家和公众利益、促进党风廉政建设等方面发挥了巨大作用。 近几年来我国政府采购占GDP的比重每年都有所提高，政府采购相对规模也逐渐扩 大，但与欧盟国家相比，我国政府采购规模及采购绩效评价体系仍有拓展的空间。在 我国绝大多数政府单位仅用绩效考核等办法对采购结果进行评估，对绩效评价体系的 分析不够科学，对绩效评价结果不够重视，故不能体现政府采购的真正意义和作用。 随着政府采购规模日益增大，如何根据实际情况构建适合的评价指标体系，如何科学 合理的对政府采购绩效评价进行分析，是当今我国在政府单位采购管理工作中值得深 入研究的课题，其研究结果对构建完善的政府采购体系及发挥长效反馈机制具有较强 的借鉴价值。 本文首先对政府采购绩效评价的研究背景及意义进行了介绍，通过对国内外政府 采购绩效评价理论的回顾，阐述了本文的研究方法与思路。其次对相关概念及理论进 行介绍，主要是对平衡计分卡及政府采购绩效评价的概念及相关理论进行阐述。再次 分析了CA单位政府采购现状，阐述了其组织架构、采购方式、采购流程及评价方案。 然后结合CA单位实际情况建立采购绩效评价指标体系，运用动态管理法将政府采购 流程共分三个阶段，即政府采购的事前阶段、事中阶段和事后阶段，然后结合平衡计 分卡的四个维度，再利用文献研究法和专家咨询法初步设计出指标体系，再通过调查 问卷方法对指标体系进行选择和优化设计，得出最终的指标体系。之后通过实地调研 收集相关数据，运用案例分析法及标杆对比法对CA单位进行评价，通过对评价结果 的分析，发现CA单位在采购工作中存在预算编制不规范、采购制度不健全、采购方 式选择不合理、人员结构不科学、信息发布欠透明、验收工作不专业、监督机制不完 善、绩效考核体系不健全等问题。针对以上问题，本文依次提出整改措施，在规范 CA单位政府采购工作的同时，也为其他政府单位采购绩效评价工作提供了借鉴和参 考。最后对本文的主要观点和研究结论进行归纳，并指出论文研究中存在的不足，对 未来有待继续展开研究的问题进行展望。 关键词：政府采购绩效评价平衡计分卡 II ABSTRACT Governmentprocurement,asanimportantinstitutionalarrangementofpublicfinancial management,playsahugeroleinregulatinggovernmentprocurementbehaviors, improvingtheusageefficiencyoffinancialfunds,safeguardinginterestsofthecountries andtheirpeopleandpromotingpartyconductandgovernmentintegrity.Inrecentyears,the ratioofgovernmentprocurementtoGDPhasincreasedannually.Therelativescaleof governmentprocurementhasgraduallyexpanded.However,comparedwithEUcountries, thereisstillroomfortheexpansionofgovernmentprocurementscalesinChinaandits procurementperformanceappraisalsystem.MostgovernmentunitsinChinaonlyuse performanceappraisalandothermethodstoevaluatetheirprocurementresults,buttheycan notanalyzetheperformanceappraisalsystemscientificallyandtheydonotpayenough attentiontotheperformanceappraisalresults.Therefore,thesingleperformanceappraisal waycannotreflecttherealsignificanceandfunctionsofgovernmentprocurement.Asthe scaleofgovernmentprocurementbecomeslargerandlargerdaybyday,theproblemof howtoconstructasuitableappraisalindexsystemaccordingtotheactualsituationandhow toanalyzetheperformanceappraisalofgovernmentprocurementinascientificand reasonablewayisaprojectneedingourin-depthresearchinthecurrentprocurement managementofgovernmentunitsinChina.Theresearchresultswillprovidegreat referencefortheconstructionofasoundgovernmentprocurementsystemandthe developmentofalong-termfeedbackmechanism. Firstofall,thispaperintroducestheresearchbackgroundandsignificanceof governmentprocurementperformanceevaluation,reviewsgovernmentprocurement performanceevaluationtheoriesathomeandabroadandstatesexplainsresearchmethods andthoughtsofthispaper.Second,thispaperintroducesrelatedconceptsandtheories, mainlyincludethoseofBSCandgovernmentprocurementperformanceevaluation. Besides,thispaperalsoanalyzescurrentgovernmentprocurementsituationsofCAUnit andexplainsitsorganizationstructures,procurementmethods,procurementprocessesand evaluationschemes.Then,procurementperformanceevaluationindexsystemisbuilt accordingtoactualsituationsofCAUnitandthedynamicmanagementmethodisusedto dividegovernmentprocurementprocessesintothreestages,namely,thepre-stage,the in-processandthepost-stage.Inaddition,fourdimensionsofBSCareconsideredand literatureresearchmethodandexpertconsultationmethodareusedtopreliminarilydesign III theindexsystem.Theindexsystemisthenselectedandoptimizedthroughthe questionnairemethodbeforethefinalindexsystemisobtained.Afterthat,relateddataare collectedbydoingfieldinvestigationsandthecaseanalysismethodandthebench-marking methodareusedtoevaluateCAUnit.TheanalysisoftheevaluationresultsshowthatCA Unitstillhasmanyproblemsintheacquisitionprocess,suchasthenonstandardbudgeting compilation,unsoundprocurementsystems,unreasonableselectionofprocurementways, unscientificpersonnelstructures,lackoftransparentinformationreleased,unprofessional acceptancework,imperfectsupervisionmechanismandunsoundperformanceappraisal system,etc.Inordertosolvetheaboveproblems,thispaperputsforwardsomecorrective measures,whichcanstandardizegovernmentprocurementworkofCAUnitandprovide referenceforperformanceevaluationofothergovernmentunits.Finally,thispaper summarizesmainviewpointsandresearchconclusions,pointsoutshortcomingsinthe researchandlooksforwardtofutureresearchproblemstobedone. KEYWORDS:GovernmentProcurementPerformanceAppraisalBSC 河北地质大学硕士学位论文 V 目录 摘要..........I Abstract.......II 第一章绪论............................1 1.1研究背景与意义.................1 1.1.1研究背景......................1 1.1.2研究意义......................2 1.2国内外研究现状及述评.....2 1.2.1国外研究现状..............2 1.2.2国内研究现状..............4 1.2.3研究评述......................5 1.3研究思路与方法.................5 1.3.1研究思路......................5 1.3.2研究方法......................6 1.4论文创新点..........................6 第二章相关概念与理论..........7 2.1政府采购.............................7 2.1.1政府采购的概念..........7 2.1.2政府采购的特点..........7 2.1.3政府采购的原则..........8 2.1.4政府采购的方式..........9 2.2政府采购绩效评价...........10 2.2.1政府采购绩效评价概念...........................10 2.2.2政府采购绩效评价的主体与客体...........10 2.2.3政府采购绩效评价的原则.......................10 2.2.4政府采购绩效评价的意义.......................11 2.3平衡计分卡理论...............11 2.3.1平衡计分卡基本概念11 2.3.2平衡计分卡基本内容12 2.3.3平衡计分卡在政府绩效评价中的作用...12 第三章CA单位政府采购现状分析.....................15 CA单位政府采购绩效评价研究 VI 3.1CA单位的基本情况.........15 3.2CA单位政府采购情况......15 3.2.1CA单位现行采购部门及职责..................15 3.2.2CA单位现行采购标准及方式..................16 3.2.3CA现行采购程序.......16 3.3CA单位现行采购绩效评价情况.....................17 第四章CA单位采购绩效评价体系的构建与分析............................19 4.1政府采购绩效评价指标体系设计原则..........19 4.2运用平衡计分卡设计政府采购绩效评价指标的可行性分析.....20 4.3CA单位政府采购绩效评价指标体系的构建.20 4.3.1CA单位政府采购绩效评价指标体系构建思路.....................20 4.3.2CA单位政府采购绩效评价指标体系的设计.........................20 4.4CA单位政府采购绩效评价指标权重的确定.27 4.5CA单位政府采购绩效评分方案.....................30 4.6CA单位政府采购绩效指标分值的评定.........30 4.6.1事前阶段绩效指标分值评定...................34 4.6.2事中阶段绩效指标分值评定...................36 4.6.3事后阶段绩效指标分值评定...................38 4.7CA单位政府采购绩效评价结果分析.............40 4.8CA单位政府采购工作存在的问题.................41 4.8.1预算编制不规范........41 4.8.2采购制度不健全，采购行为不标准.......41 4.8.3采购方式选择不合理42 4.8.4机构设置及人员结构不科学...................42 4.8.5采购流程及信息发布欠透明...................43 4.8.6采购验收工作不专业43 4.8.7监督机制不完善........44 4.8.8绩效考核体系不健全44 第五章CA单位政府采购工作改进措施.............45 5.1强化政府采购预算管理...45 5.2完善采购制度及优化机构设置......................45 5.3提高采购意识、规范采购行为......................46 5.4提升采购人员专业素养...46 5.5构建电子化采购平台.......46 河北地质大学硕士学位论文 VII 5.6完善采购验收工作...........47 5.7完善采购监督机制...........47 5.8建立健全绩效评价体系...48 第六章结论与展望................49 6.1研究结论...........................49 6.2不