家庭财务报表分析 课程目标 认识家庭财务报表，掌握运用六大财务比率进行财务分析的方法。 课程大纲 分析家庭财务报表的意义 家庭财务报表的种类 家庭财务报表比率分析 1.分析家庭财务报表的意义 通过财务报表上的信息，了解客户的财务状况，进行科学的分析，从中发现存在的问题及理财偏好，为家庭理财规划提供重要的依据。 2.家庭财务报表的种类 资产负债表 现金流量表 2.1资产负债表 资产负债表的概念 资产负债表的内容 资产和负债的作用 2.1资产负债表 资产负债表的概念 全面反映家庭在某时点的全部资产、负债情况的会计报表。 2.1 资产负债表 2.1 资产负债表 资产负债表的内容 资产 定义 是指过去的收入、投资等形成并由个人或家庭拥有或控制的资源。 分类 金融资产：流动资产、投资资产和其他资产 —流动资产：现金/活期存款/货币型基金/定期存款 —投资资产：股票、基金、外汇、债券、投资性房产、其他投资 —其他资产：住房公积金、社保账户余额和人寿保险现金价值 实物资产：家居物品、住房、汽车、艺术品、收藏品 2.1 资产负债表 资产负债表的内容 负债 定义 是指过去的支出、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致资金流出，即家庭的借贷资金。 2.1 资产负债表 资产负债表的作用 提供个人资产评估的主要资料，规范地表明个人的财产状况。 进行财务分析，为投资理财决策提供依据。 反映客户的资产和负债在某一时点上的基本情况（存量）。 2.2 现金流量表 现金流量表的概念 现金流量表的内容 现金流量表的作用 2.2 现金流量表 现金流量表的概念 以现金为基础编制的反映家庭在一定时期内由于工作、投资、消费活动所形成的收入支出的会计报表。 2.2 现金流量表 2.2 现金流量表 现金流量表的内容 收入 工作所得（全家所有成员的工资、奖金、补助、福利、红利等）； 经营所得（自有产业的净收益，如生意、佣金、店铺等）； 各种利息（存款、放贷、其他利息）； 投资收益（租金、分红、资本收益、其他投资等）； 偶然所得（中奖、礼金等）； 2.2 现金流量表 现金流量表的内容 支出 固定开支：基本生活开支、住房/汽车按揭还款、子女教育费、赡养费、保险费 可变开支：健康/娱乐/休闲费用 2.2 现金流量表 现金流量表的内容 结余 定义 是用现金流入总额减去现金流出总额后的余额。因为现金流量表反映的只是特定时期内现金流入和现金流出的真实数额，所以特定时期的现金净流入可能是正值，也可能是零或负值。 指标 为正值，说明现金有结余，现金流入>现金流出。 为负值，说明出现现金赤字，现金流出>现金流入。 2.2 现金流量表 获取家庭收入和支出信息 收入从何而来 支出用到何处 余额有何变化 反映收入的获取能力 反映偿债和支付能力 反映客户日常的资金流动情况（流量） 现金流量表的作用