第 1 章 绪论.............................................................1 1.1 研究背景及意义 .................................................... 1 1.1.1 研究背景 ...................................................... 1 1.1.2 研究意义 ...................................................... 2 1.2 研究内容与结构 .................................................... 2 1.3 研究方法与技术路线 ................................................ 3 第 2 章 理论基础与文献综述...............................................5 2.1 内部控制理论 ...................................................... 5 2.2 组织管理理论 ...................................................... 6 2.3 风险管理理论 ...................................................... 7 2.4 国内外研究现状 .................................................... 8 2.4.1 国内研究现状 .................................................. 8 2.4.2 国外研究现状 .................................................. 9 2.5 本章小结 ......................................................... 10 第 3 章 N 银行内部审计流程现状分析 ......................................12 3.1 N 银行简介........................................................ 12 3.2 N 银行内部审计现状................................................ 13 3.2.1 机构设置与管理模式 ........................................... 13 3.2.2 N 银行内部审计流程 ............................................ 14 3.2.3 N 银行审计内容 ................................................ 15 3.3 N 银行内部审计流程存在的问题分析.................................. 16 3.3.1 审计准备阶段的问题 ........................................... 16 3.3.2 审计实施阶段的问题 ........................................... 17 3.3.3 审计报告阶段的问题 ........................................... 18 3.3.4 审计后续阶段的问题 ........................................... 19 3.4 N 银行内部审计流程存在问题的原因.................................. 19 3.4.1 审计部门组织设置不完善 ....................................... 19 3.4.2 未有效建立起风险导向审计模式 ................................. 203.4.3 审计项目完成后总结不足 ....................................... 20 3.4.4 内部审计信息化建设不完善 ..................................... 21 第 4 章 N 银行内部审计流程优化方案 ...................................... 22 4.1 优化目标 ......................................................... 22 4.2 优化原则 ......................................................... 22 4.3 具体优化方案 ..................................................... 23 4.3.1 审计准备阶段的优化 ........................................... 23 4.3.2 审计实施阶段的优化 ........................................... 26 4.3.3 审计报告阶段的优化 ........................................... 29 4.3.4 审计后续阶段的优化 ........................................... 31 4.3.5 增加审计项目质量控制阶段 ..................................... 33 第 5 章 优化方案的实施保障.............................................. 36 5.1 完善银行内部审计管理机制 ......................................... 36 5.2 加强人才队伍建设 ................................................. 37 5.3 提高风险评估水平 ................................................. 39 5.4 加强内部审计信息化建设 ........................................... 40 第 6 章 结论............................................................ 43