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MBA毕业论文_电力服务公司财务内控制度优化设计研究PDF

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更新时间:2021/12/17(发布于北京)

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文本描述
财务内控在企业经营管理中起到至关重要的作用,是企业建立完善的财务管 理体系最为核心的步骤,财务内控制度的建立、健全对企业的发展前景具有重大 影响,对于保证企业资产的安全性、促进企业资产效益的最大化、综合提高企业 的行业影响力及市场竞争实力起到关键作用。 本文通过实地调查中小创新型电力服务企业J公司的财务内控制度与流程, 分析该公司存在对财务内控制度重视度不足,表现为在岗位设置和职责分工上缺 乏对财务内控制度的监督和管理;公司管理和决策中人治高于法制,财务内控制 度如同虚设。财务内控制度不健全,措施缺乏针对性,表现在资金活动控制、采 购业务控制、主营业务控制、全面预算控制等方面。 通过对J公司的财务内控制度进行研宄分析,提出了一套系统的优化方案及 保障措施。文中提出了财务内控制度设计的原则及思路。在此基础上,提出财务 内控制度完善方案,包括完善组织结构和人员结构,针对性的在风险评估、资金 活动、采购业务、主营业务、全面预算以及考核管理方面提出制度优化建议,可 操作性强。该公司为小型电力公司,属创业型、创新型企业,其财务内控制度的 优化对其他中小型公司亦有借鉴意义。 关键词:电力服务行业;财务内控制度;优化设计 ABSTRACT Financialinternalcontrolplaysavitalroleinbusinessmanagement.Itisthecore stepforacompanytoestablishasoundfinancialmanagementsystem.Thefinancial departmentensuresthemedium-andlong-termstrategyoftheenterprisethrough reasonableplanning,guidanceandcontrolofthefinancialresourcesoftheenterprise. Goaldevelopment.Theestablishmentandimprovementoffinancialinternalcontrol systemhasamajorimpactonthedevelopmentprospectsofenterprises.Onlythrough strictandreasonablefinancialinternalcontrolcanweensurethesecurityofcorporate assets,promotethemaximizationofcorporateassetbenefits,andcomprehensively improvetheindustryinfluenceandmarketcompetitionofenterprises,strength. Thispaperanalyzesthefinancialinternalcontrolsystemandprocessofsmall andmedium-sizedinnovativeelectricserviceenterpriseJcompany,andanalyzesJ company'sfinancialinternalcontrolsystemfromtheaspectsofenterpriseinternal controlenvironment,process,system,budget,financialdecisionandrisk.Problems andshortcomings.Basedontheactualsituation,thecompany'sfinancialinternal controlsystemisoptimizedanddesignedtogiveanimprovementplan,andthe guaranteemeasuresrequiredfortheimplementationofthefinancialinternalcontrol optimizationplanareexpounded. Throughin-depthanalysisandresearchonJ'sfinancialinternalcontrol,asetof systemoptimizationplansandsafeguardmeasuresareproposed.Ontheonehand,it providesoptimizationdesignideasforJcompany'sfinancialinternalcontrolfromfive aspects:internalfinancialcontrolenvironment,process,system,budget,financial decision-makingandrisk,andstrengthensfinancialinternalcontrolandperformance appraisallinkagemechanismassafeguardmeasures;Ontheonehand,thedomestic researchonthefinancialinternalcontrolsystemofsmallandmedium-sized innovativeelectricserviceenterprisesisless,anditalsoprovidesreferenceforthe formulationofthefinancialinternalcontrolsystemofsmallandmedium-sized innovativeelectricserviceindustryandrelatedcompanies. Keywords:PowerServiceIndustry;FinancialInternalControl;OptimizationDesign 目录 第一章绪论1 1.1研究目的和意义1 1.2研究现状2 1.3研宄述评4 1.4研宄内容和方法4 第二章财务内控制度的理论基础5 2.1财务内控制度的内涵及目标5 2.2财务内控制度制定的原则及范围5 第三章J公司财务内控制度的现状分析9 3.1J公司简介9 3.2J公司财务内控制度现状及问题10 3.3J公司财务内控制度问题成因15 第四章J公司财务内控制度优化设计19 4.1J公司财务内部控制优化原则及思路19 4.2J公司财务内控制度优化设计基本内容19 第五章结论35 5.1主要结论35 5.2不足与展望35。。。。。。以下内容略