在全球疫情冲击、贸易保护主义加剧的国际背景下，国际间贸易竞争环境曰 趋复杂化、激烈化。在全球方面，２０１８年，全球Ｂ２Ｃ跨境电商交易额突破６５００ 亿美元，同比去年增长２７．５％，中国海关跨境零售电商进出口额在近两年的平均 增长率也均超过５０％。尽管全球贸易摩擦频发，跨境电商仍然逆勢快速增长。因 此，在新微观视角下研宄跨境小微电商的人力资本产权激励策略具有现实紧迫性 和必要性。 深圳ＧＴ公司自２０１８年３月１４日注册成立以来发展迅速，２０１９年底公司年 营业收入更是突破了２５００万人民币。快速壮大的背后是发展速度与滞后的治理 结构和不匹配的激励策略矛盾突出，特别在核心的营销部门问题明显。基于人力 资本产权中剩余索取权与剩余控制权对员工激励作用进行理论分析，本文在对深 圳ＧＴ公司近１年的持续调研中，发现跨境小微电商企业对营销部员工的人力资 本产权激励与企业绩效有显著的相关关系，且基于ＧＴ公司中小企业特点和人力 资本产权激励的本质，对员工激励收益远髙于压榨的剩余价值收益。结合深圳 ＧＴ公司案例的实地调研，本文归纳出其公司营销部门激励策略在人力资本剩余 控制权与剩余索取权方面存在薪酬结构不合理、绩效制度未能有效反映到收入上 等问题。就深圳ＧＴ公司人力资本产权下绩效策略存在的问题给本文提出了如下 优化思路：一是优化人力资本剩余索取权机制激发营销员工工作主动性：优化人 力资本剩余控制权机制满足各营销员工多层面需求，并具体在薪酬结构、能力培 养、人才队伍管理三个方面对深圳ＧＴ公司营销员工激励政策进行优化应用，同 时对具体策略的实施提出有益建议。 关键词：剩余控制权；剩余索取权；激励机制；人力资本产权；跨境电商 Ｉ ＡＢＳＴＲＡＣＴ Ｕｎｄｅｒｔｈｅｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌｂａｃｋｇｒｏｕｎｄｏｆｔｈｅｇｌｏｂａｌｅｐｉｄｅｍｉｃｉｍｐａｃｔａｎｄｔｈｅ ｉｎｔｅｎｓｉｆｉｃａｔｉｏｎｏｆｔｒａｄｅｐｒｏｔｅｃｔｉｏｎｉｓｍ，ｔｈｅｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌｔｒａｄｅｃｏｍｐｅｔｉｔｉｏｎｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ ｈａｓｂｅｃｏｍｅｉｎｃｒｅａｓｉｎｇｌｙｃｏｍｐｌｉｃａｔｅｄａｎｄｉｎｔｅｎｓｉｆｉｅｄ．Ｏｎｔｈｅｇｌｏｂａｌｆｒｏｎｔ，ｉｎ２０１８， ｇｌｏｂａｌＢ２Ｃｃｒｏｓｓ－ｂｏｒｄｅｒｅ－ｃｏｍｍｅｒｃｅｔｒａｎｓａｃｔｉｏｎｓｅｘｃｅｅｄｅｄＵＳ￥６５０ｂｉｌｌｉｏｎ，ａ ｙｅａｒ－ｏｎ－ｙｅａｒｉｎｃｒｅａｓｅｏｆ２７．５％．ＴｈｅａｖｅｒａｇｅｇｒｏｗｔｈｒａｔｅｏｆＣｈｉｎａ Ｃｕｓｔｏｍｓ９ｃｒｏｓｓ－ｂｏｒｄｅｒｒｅｔａｉｌｅ－ｃｏｍｍｅｒｃｅｉｍｐｏｒｔｓａｎｄｅｘｐｏｒｔｓｉｎｔｈｅｐａｓｔｔｗｏｙｅａｒｓ ａｌｓｏｅｘｃｅｅｄｅｄ５０％．Ｄｅｓｐｉｔｅｆｒｅｑｕｅｎｔｇｌｏｂａｌｔｒａｄｅｆｒｉｃｔｉｏｎｓ，ｃｒｏｓｓ－ｂｏｒｄｅｒｅ－ｃｏｍｍｅｒｃｅ ｉｓｓｔｉｌｌｇｒｏｗｉｎｇｒａｐｉｄｌｙａｇａｉｎｓｔｔｈｅｔｒｅｎｄ．Ｔｈｅｒｅｆｏｒｅ，ｉｔｉｓｏｆｐｒａｃｔｉｃａｌｕｒｇｅｎｃｙａｎｄ ｎｅｃｅｓｓｉｔｙｔｏｓｔｕｄｙｔｈｅｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌｐｒｏｐｅｒｔｙｒｉｇｈｔｓｉｎｃｅｎｔｉｖｅｓｔｒａｔｅｇｙｏｆｃｒｏｓｓ－ｂｏｒｄｅｒ ｓｍａｌｌａｎｄｍｉｃｒｏｅ－ｃｏｍｍｅｒｃｅｆｒｏｍａｎｅｗｍｉｃｒｏｐｅｒｓｐｅｃｔｉｖｅ， ＳｈｅｎｚｈｅｎＧＴｈａｓｄｅｖｅｌｏｐｅｄｒａｐｉｄｌｙｓｉｎｃｅｉｔｓｉｎｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎｏｎＭａｒｃｈ１４，２０１８． Ａｔｔｈｅｅｎｄｏｆ２０１９，ｔｈｅｃｏｍｐａｎｙ’ｓａｎｎｕａｌｏｐｅｒａｔｉｎｇｉｎｃｏｍｅｅｘｃｅｅｄｅｄ２５ｍｉｌｌｉｏｎｙｕａｎ． Ｂｅｈｉｎｄｔｈｅｒａｐｉｄｇｒｏｗｔｈｉｓｔｈｅｃｏｎｔｒａｄｉｃｔｉｏｎｂｅｔｗｅｅｎｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｓｐｅｅｄａｎｄｔｈｅ ｌａｇｇｉｎｇｇｏｖｅｒｎａｎｃｅｓｔｒｕｃｔｕｒｅａｎｄｔｈｅｍｉｓｍａｔｃｈｅｄｉｎｃｅｎｔｉｖｅｓｔｒａｔｅｇｙ，ｅｓｐｅｃｉａｌｌｙｉｎｔｈｅ ｃｏｒｅｍａｒｋｅｔｉｎｇｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ．Ｂａｓｅｄｏｎｔｈｅｔｈｅｏｒｅｔｉｃａｌａｎａｌｙｓｉｓｏｆｔｈｅｒｅｓｉｄｕａｌｃｌａｉｍ ｒｉｇｈｔｓａｎｄｒｅｓｉｄｕａｌｃｏｎｔｒｏｌｒｉｇｈｔｓｉｎｔｈｅｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌｐｒｏｐｅｒｔｙｒｉｇｈｔｓｏｎｅｍｐｌｏｙｅｅ ｉｎｃｅｎｔｉｖｅｓ，ｉｎｔｈｉｓｙｅａｒ＇ｓｃｏｎｔｉｎｕｏｕｓｓｕｒｖｅｙｏｆＳｈｅｎｚｈｅｎＧＴＣｏｍｐａｎｙ，ｔｈｉｓｐａｐｅｒ ｆｏｕｎｄｔｈａｔｔｈｅｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌｐｒｏｐｅｒｔｙｒｉｇｈｔｓｏｆｔｈｅｍａｒｋｅｔｉｎｇｄｅｐａｒｔｍｅｎｔｅｍｐｌｏｙｅｅｓ ｏｆｃｒｏｓｓ－ｂｏｒｄｅｒｓｍａｌｌａｎｄｍｉｃｒｏｅ－ｃｏｍｍｅｒｃｅｃｏｍｐａｎｉｅｓＩｎｃｅｎｔｉｖｅｓｈａｖｅａｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｔ ｃｏｒｒｅｌａｔｉｏｎｗｉｔｈｃｏｒｐｏｒａｔｅｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ，ａｎｄｂａｓｅｄｏｎｔｈｅｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃｓｏｆＧＴ ｃｏｍｐａｎｉｅｓ，ＳＭＥｓａｎｄｔｈｅｎａｔｕｒｅｏｆｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌｐｒｏｐｅｒｔｙｒｉｇｈｔｓｉｎｃｅｎｔｉｖｅｓ，ｔｈｅ ｉｎｃｅｎｔｉｖｅｒｅｗａｒｄｓｆｏｒｅｍｐｌｏｙｅｅｓａｒｅｍｕｃｈｈｉｇｈｅｒｔｈａｎｔｈｅｓｑｕｅｅｚｅｄｒｅｓｉｄｕａｌｖａｌｕｅ ｇａｉｎｓｂｉｎｉｎｇｗｉｔｈｔｈｅｆｉｅｌｄｉｎｖｅｓｔｉｇａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｃａｓｅｏｆＳｈｅｎｚｈｅｎＧＴ，ｔｈｉｓｐａｐｅｒ ｃｏｎｃｌｕｄｅｓｔｈａｔｔｈｅｉｎｃｅｎｔｉｖｅｓｔｒａｔｅｇｙｏｆｉｔｓｍａｒｋｅｔｉｎｇｄｅｐａｒｔｍｅｎｔｈａｓｐｒｏｂｌｅｍｓｉｎｔｈｅ ｕｎｒｅａｓｏｎａｂｌｅｃｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎｓｔｒｕｃｔｕｒｅｏｆｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌｒｅｓｉｄｕａｌｃｏｎｔｒｏｌａｎｄｒｅｓｉｄｕａｌ ｃｌａｉｍｒｉｇｈｔｓ，ａｎｄｔｈｅｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅｓｙｓｔｅｍｈａｓｎｏｔｂｅｅｎｅｆｆｅｃｔｉｖｅｌｙｒｅｆｌｅｃｔｅｄｉｎｉｎｃｏｍｅ． ＩＩ Ｔｈｉｓｐａｐｅｒｐｒｏｐｏｓｅｓｔｈｅｆｏｌｌｏｗｉｎｇｏｐｔｉｍｉｚａｔｉｏｎｉｄｅａｓｆｏｒｔｈｅｐｒｏｂｌｅｍｓｏｆｔｈｅ ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅｓｔｒａｔｅｇｙｏｆＳｈｅｎｚｈｅｎＧＴＣｏｍｐａｎｙｕｎｄｅｒｔｈｅｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌｐｒｏｐｅｒｔｙ ｒｉｇｈｔｓ：Ｆｉｒｓｔ，ｔｈｅｏｐｔｉｍｉｚａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌｓｕｒｐｌｕｓｃｌａｉｍｍｅｃｈａｎｉｓｍｔｏ ｓｔｉｍｕｌａｔｅｍａｒｋｅｔｉｎｇｅｍｐｌｏｙｅｅｓ５ｗｏｒｋｉｎｉｔｉａｔｉｖｅ；ｔｈｅｏｐｔｉｍｉｚａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌ ｓｕｒｐｌｕｓｃｏｎｔｒｏｌｍｅｃｈａｎｉｓｍｔｏｍｅｅｔｔｈｅｍｕｌｔｉｐｌｅｌｅｖｅｌｓｏｆｍａｒｋｅｔｉｎｇｅｍｐｌｏｙｅｅｓ Ｄｅｍａｎｄ，ａｎｄｏｐｔｉｍｉｚｅｔｈｅａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎｏｆＳｈｅｎｚｈｅｎＧＴ＇ｓｍａｒｋｅｔｉｎｇｅｍｐｌｏｙｅｅ ｉｎｃｅｎｔｉｖｅｐｏｌｉｃｉｅｓｉｎｔｈｒｅｅａｓｐｅｃｔｓ：ｓａｌａｒｙｓｔｒｕｃｔｕｒｅ，ａｂｉｌｉｔｙｔｒａｉｎｉｎｇ，ａｎｄｔａｌｅｎｔｔｅａｍ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ．Ａｔｔｈｅｓａｍｅｔｉｍｅ，ｉｔｐｒｏｖｉｄｅｓｕｓｅｆｕｌｓｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓｆｏｒｔｈｅｉｍｐｌｅｍｅｎｔａｔｉｏｎ ｏｆｓｐｅｃｉｆｉｃｓｔｒａｔｅｇｉｅｓ． Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：Ｒｅｓｉｄｕａｌｃｏｎｔｒｏｌ；Ｒｅｓｉｄｕａｌｃｌａｉｍ；Ｉｎｃｅｎｔｉｖｅｓ；Ｈｕｍａｎｃａｐｉｔａ里 ｐｒｏｐｅｒｔｙｒｉｇｈｔｓ；Ｃｒｏｓｓ－ｂｏｒｄｅｒＥ－ｃｏｍｍｅｒｃｅ ｍ 目录 摘要Ｉ ＡＢＳＴＲＡＣＴＩＩ 第一章绪论１ １．１研宄背景及意义１ １丄１研宄背景１ Ｕ．２研宄意义２ １，２国内外研宄述评３ １．２．１人力资本产权问题的研宄现状与水平３ １．２．２中小企业员工激励策略的研宄现状与水平５ １．２．３基于人力资本产权的员工激励研宄现状与水平６ １．２．４文献评述７ １．３研宄Ａ容及研宂方法８ １．３．１研宄内容及论文框架８ １．３．２研宄方法１０ 第二章人力资本产权与跨境电商激励策略的理论分析１２ ２．１人力资本产权内涵界定和理论依据１２ ２．１．１人力资本产权内涵界定１２ ２．１．２人力资本产权理论依据１２ ２．１．３人力资本产权实现方式１４ ２．２跨境小微电商企业的界定和激励策略理论依据１５ ２．２．１跨境小微电商企业的界定１５ ２．２．２跨境小微电商企业激励策略的理论依据１６ ２．２．３跨境小微电商企业激励策略的特点１８ ２．２．４跨境小微电商企业营销业绩的影响因素１９ ２．３人力资本产权激励跨境小微电商企业营销业绩的机制与路径２０ ２．３．１人力资本产权下的激励机制框架构建２０ ２．３．２人力资本产权影响跨境小微电商企业营销业绩的机制２２ ２．３．３人力资本产权影响跨境小微电商企业营销业绩的作用路径２４ 第跨行ｉｌｋ与潮丨丨ＧＴ公司人＾资本＾权麵臟Ｈ发藤默２５ ３．１全球跨境电商行业发展概况２５ ３．１．１全球跨境电子商务市场市值规模及趋势２５ ３．１．２全球零售电子商务用户规模２６ ３．１．３全球主要零售电子商务市场分布２６ ３．２我国零售跨境电商行业发展现状２７ ３．２．１我国小微跨境电商市场市值规模２７ ３．２．２我国小微跨境电商地域及商品品类分布２７ ３，２．４我国跨境小微电商的主营目标市场分布２９ ３．３深圳ＧＴ公司发展及其人力资本产权激励策略现状２９ ３．３．１深圳ＧＴ公司主要营销业绩情况３０ ３．３．２深圳ＧＴ公司人力资本产权现况分析３