随着人口老龄化、高龄化和家庭小型化趋势的发展,老年护理服务需求将不 断增加,建立健全社会养老服务体系将成为我国老龄事业发展的一项重大战略任 务。社会化养老服务的开展,需要有服务人员、服务设施、服务技术、服务规范 和资金等一系列要素作为保障,本文将着重探讨筹资环节。从国际经验看,对于 购买护理服务所需资金,除了家庭和个人自己准备之外,部分国家通过建立护理 保险制度筹集护理资金,使之成为实施护理制度的财务基础。近几年,我国学界 和业界均有提出开办长期护理保险的建议,但是现有的研究主要集中于定性层 面,缺乏定量的分析,因而难以回答在我国能否开办长期护理保险这一问题。本 文假定在我国以社会保险方式建立护理保险制度,在工薪劳动者这一群体中实 施,通过寿险精算技术建立模型研究长期护理保险费率,试图为研究长期护理保 险运行成本和企业、职工个人承受能力以及这一制度的可行性提供参考依据。 本研究首先从长期护理保险制度的定位入手,结合国际经验以及养老机构护 理费用数据研究护理服务成本,对我国护理保险的给付水平做了深入分析;在此 基础上运用寿险精算理论建立横向平衡费率模型、纵向平衡费率模型。具体来说, 首先利用横向平衡模型测算分年度实施护理保险的成本,然后在三种给付标准的 参数假设下测算出40岁、50岁、55岁、60岁、70岁时参保对应的精算现值, 然后建立纵向平衡模型,并在此基础上通过精算现值等价原理建立费用分摊模 型,分别计算出用人单位和个人的年均缴费额以及对应的费率。本文后半部分对 筹资主体缴费负担进行分析,结果显示,现阶段我国私营企业缴费最弱,不具备 缴费能力,在我国建立护理保险制度还有待时曰。最后,基于以上主要研究结论, 对长期护理保险在我国的发展提出了 一些政策建议,指出了该领域未来可能的研 究方向。 关键词:长期护理保险;横向平衡费率模型;纵向平衡费率模型;财务可行性 Abstract With the population aging and the development of family miniaturization trend , Aged care services demand will continue increasing. Establishing and perfecting social service system for the aged will become an important strategic task in our country. A series of elements including service providers, facilities, technology, service standards and capital are the guarantee for the development of social service. This paper will focus on the process of financing. According to international experience, some countries raised funds through the establishment of the long-term care insurance system. Recently ,China's academia and industry have made up advices of developing long- term care insurance, but existing research focused on the qualitative level and lack of quantitative analysis, so it makes it difficult to answer the problem whether we can organize long-term care insurance. This paper assume that we establish long-term care insurance system in social insurance way in our country, then study the long-term care insurance rates through life insurance actuary model. Try to provide the reference by studying operation cost for long-term care insurance, the capacity of fond raisers and the feasibility of the system. This paper starts from long-term care insurance system of the positioning and further analysis pay level according to international experience and pension costs data, then establish vertical balance rate model on the basis of life insurance actuarial theory. Specifically, firstly, calculate the cost by using horizontal balance model, then parameter hypothesis calculation in three payment standards at the age of 40,50.55,60 and 70. At last, establish the cost allocation model based on the actuarial present value equivalence principle and analyze the financing subjects employing units and the burden of fund raisers. The results show that this system can't be established in China now. In the last part, we give policy advisements about how to develop LTC I in China and find some places to improve our research. Keywords: Long-term Care Insurance; Lateral balance rate model; Longitudinal balance rate model; Financial feasibility 目录目录 ^ I Abstract II 1引言 1 l.i研究背景和意义 】 1.2国内外研究现状 3 1.2.1实施长期护理保险的必要性研究 3 1.2.2国外长期护理保险制度模式研究 . 5 1.2.3我国实施护理保险制度可行性研究 6 1.2.4长期护理保险相关的精算学研究 9 1.3研究思路和方法 10 1.3.1研究思路 10 1.3.2研究方法 〗2 1.4可能的创新之处 12 2护理保险制度国际经验及护理服务成本研究 14 2.1长期护理保险制度定位 14 2.2我国护理保险受益人群分析 15 2.3我国护理保险给付水平确定 19 2.3.1国际经验借鉴 . 20 2.3.2我国养老机构护理费用调查 23 3护理保险费用测算研究 24 3 1基于横向平衡模型的护理保险筹资水平分析 24 311横向平衡费率模型 24 3 1 2参数假设 25 3 1 3结果与分析 25 3 2基于纵向平衡模型的护理保险筹资水平分析 26 32 1纵向平衡费率模型 26 3 2 2参数假设 28 3 2 3结果与分析 28 4筹资主体缴费能力研究 30 4. 1基于纵向平衡的护理保险费用分摊 30 4.1.1护理费用分摊模型 30 4.1.2参数假设 . 30 4.1.3结果与分析 31 4.2用人单位承受能力研究 34 4.2.1我国企业缴费能力研究现状 34 4.2.2企业缴纳护理保险费对其财务影响 35 III 4.2.3计算结果分析 36 4.3职工个人承受能力研究 37 4.3.1职工个人缴费能力研究现状 37 4.3.2职工个人缴纳护理保险费对其财务影响 38 4.3.3计算结果分析 39 5结论和前瞻 40 5. 1主要结论和建议 40 5.2研究的不足与展望 41 参考*M 43 It , 46 * ^ 56 IV 表百录 表1.1 部分发达国家实施护理保险年份及该国当年人口老龄化情况 2 表2.1 全国60岁及以上人口生活自理能力情况 16 表2.2 全国60岁及以上男性人口生活自理能力情况 17 表2.3 全国60岁及以上女性人口生活自理能力情况 18 表2.4 德国护理给付金标准(2007-2010年) 20 表2.5 日本护理给付金标准(2009年) 21 表2.6 德国护理给付金占该国人均GDP比率(2007-2010年) 22 表2.7 曰本护理给付金占该国人均GDP比率(2009年) 22 表2.8 杭州巿养老机构护理费用标准(2011年) 23 表3.1 各年度护理保险费率表(男性) 25 表3.2 各年度护理保险费率表(女性) 25 表3.3 各年度护理保险费率表(混合) 26 表3.4 护理保险各年龄参保人员的精算现值(々=1%) 29 表3.5 护理保险各年龄参保人员的精算现值(^=2% ) 29 表3.6 护理保险各年龄参保人员的精算现值(f=3%) 29 表4.1 护理保险缴费分摊情况(/=1%) 31 表4.2 护理保险缴费分摊情况(戸=2%) 31 表4.3 护理保险缴费分摊情况(/=3%) 32 表4.4 基于纵向平衡模型计算的护理保险费率表(々=1%) 32 表4.5 基于纵向平衡模型计算的护理保险费率表(#=2%) 32 表4.6 基于纵向平衡模型计算的护理保险费率表(々=3%) 32 表4.7 护理保险缴费分摊情况 33 表4.8 基于纵向平衡模型计算的护理保险费率表 33 v 表4.9 基于纵向平衡模型计算的企业六险总费率表(方案一) 35 表4.10基于纵向平衡模型计算的企业六险总费率表(方案二) 36 表4.11基于纵向平衡模型计算的个人六险总费率表(方案一) 38 表4.12基于纵向平衡模型计算的个人六险总费率表(方案二) 38 表4.13基于纵向平衡模型计算的个人六险总费率表(方案三) 39