传承有道 家业永续 平安 · 保险金信托 · 财富传承方案 法商金句 你所增值的未必是你所拥有的 你所拥有的未必是你孩子的 你所拥有的你的孩子未必想要 财富如果不是用来传承的，创造的意义又何在PART 1 财富管理中的法商 高净值人士的财富风险，往往来自于缺乏对于风险的预见 所谓财富，不看过程中赚了多少，而看最后留下了多少！ 企业经营风险 移民风险 婚姻风险 资助子女风险 投资理财风险 家企混同风险 资产代持风险 传承风险 法商测试：婚姻财产赠予案例 张老板只有一个独生女儿小雪，非常疼爱她，招 了一个上门女婿，为了使二人生活幸福，张老板 在婚前帮忙100万买车、1000万全款买房外加 装修，还存入1000万给到女儿名下的存款账户。 结婚5年内，又送给女儿高达2000多万。可是5 年后有一天，女儿与女婿突然闹起了离婚…… 思 考：家业传承中，父母给子女婚前或婚后赠送的各类财富，算是给子女个人的还是夫妻共 同的财产？例如：房产？现金？ 案例相关法律解释 我国婚姻法第十八条： 有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(一)一方的婚前财产 （婚前赠予全款房产属个人财产；增值部分呢？如果是婚后共同还贷呢？） 《婚姻法解释（三）》第五条： 夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。 《婚姻法》第十七条： 夫妻在婚姻关系存续期间 继承 或 赠与所得 的财产，归夫妻共同所有。 （婚后赠予现金属夫妻共同财产；婚前给的现金呢？） 婚姻赠予的结论 1. 婚内赠予的现金，极易发生混同，从而成为婚内夫妻共同财产 2. 一旦子女婚姻出现风险，将对您一生积累的财富造成巨大损失 3. 婚姻协议虽然好，恐怕很多家长和孩子都不愿意签 4. 家庭财富传承中，若赠予的房产是婚前全款赠予，则为婚前个人 财产，否则将成为夫妻共同财产，而房产具有至少4个弊端 持有与传承房产的弊端 一、失去对资产的掌控权 二、面临房产税的侵蚀 三、占用资金数额巨大 四、变现能力差 家族信托或许是最好的传承方式！ 税务筹划 照章纳税是每一个公民应尽的义务，税收是社会得以持续运行的基础。税收筹划 必须合法合规。“世界上只有两件事情不可避免，那就是税收和死亡！” 思 考：家业管理和传承中，税务成本您考虑了吗？金税三期、个 税改革、遗产税、房产税，将给我们的财富带来哪些风险？ 防火墙 公司资产 VS 私人资产 公司资产 VS 家庭资产 经营资产 VS 利得资产 经营资产 VS 保全资产 有责资产 VS 非责资产 应税资产 VS 免税资产 回归初心： 为家庭预留无惧风险的安全资产，是企业主的基本责任。 现状：企业家薄弱的法律与税务合规意识 典型表现 ① 财资配置失衡：资产风险隔离机制 ② 法律问题：公私不分致挪用资金、职务侵占 ③ 保全机制的问题：财富 = 资产 - 风险 ④ 家企不分的问题：公私混同至连带责任 ⑤ 家风私德的问题：wxd71b108f461928c9、挥霍 ⑥ 税务风险的问题：两套帐、股东借款长期不还