文本描述
SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT Roland Berger & Partners – International Management Consultants
Barcelona – Beijing – Berlin – Brussels – Bucharest – Budapest – Buenos Aires – Detroit – Düsseldorf – Frankfurt – Hamburg – Kiev – Lisbon – London
Madrid – Milan – Moscow – Munich – New York – Paris – Prague – Riga – Rome – So Paulo – Shanghai – Stuttgart – Tokyo – Vienna – Warsaw – Zurich 业务计划与控制体系– 最终报告(讨论稿) –四川长虹电器股份有限公司四川,2002年11月 SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT 内容 页码 A. 业务计划与控制体系概述 3
B. 年度业务计划的制定 10
B.1. 年度业务计划制定流程 11
B.2. 具体内容与方法 16
C. 业务计划的细化与调整 24
C.1. 月度滚动计划制定 25
C.2. 季度性计划调整 30
D. 业务计划控制体系 34
D.1. 控制流程 35
D.2. 控制内容 38
D.3. 偏差分析及对策制定 76
附录1: 内外部环境分析内容与工具 81
SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT A. 业务计划与控制体系概述 SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT 业务计划与控制体系的建立可以提升企业运作的效果与效率... 业务计划与控制体系的缺乏
会造成 业务计划与控制体系的建立
将做到 盲目而被动地适应市场
被动地应对竞争者挑战
目标与现实的脱离
事后控制 各部门各自为政,形成本位主义
各部门合作过程频繁出现摩擦,运作不畅
缺乏目标导向的运作,效率低下 主动地引导并控制市场
超越竞争,领先竞争对手
目标与现实的有效结合并持续成长
过程监控,不时地调整计划以应对外部变化 各部门目标统一,利益一致
各部门合作良好,公司整体运作有序
阶段性目标的持续引导,效率提升 SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT …同时还能使企业管理更加规范 业务计划与控制体系的缺乏
会造成 业务计划与控制体系的建立
将做到 忙于具体业务的决策,无法进行长远思考 从具体事务中解脱出来,精力集中于企业战略思考 权力部门,干预业务单元的具体经营 规划、监控与服务部门,负责企业整体规划,业务监控并向事业部提供服务 缺乏独立性,被动接受指令 企业运作的主体,并主动参与市场竞争 SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT 业务计划与控制体系将在公司总部和事业部两个层面展开,它包含年度计划的制定以及计划细化、调整与实施控制两个部分 年度业务计划的制定 业务计划的细化、调整及实施控制 公司战略框架 年度业务计划汇总 审核和调整 偏差分析以及调整措施的拟定并审批 各事业部的业务范围,经营方针以及合理的战略目标 各事业部年度业务计划的制定 年度计划分解至月度滚动计划,并季度性地进行年度计划的调整2) 月度计划实施并按月编制控制 报告 1) 含公司高层领导及总部职能部门
2) 需获得公司总部批准 SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT 在整个体系运作过程中,公司总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能 公司总部的主要职能 公司整体战略目标以及各事业部战略目标
公司及各事业部业务范围
各事业部在公司内的定位以及经营方针
各事业部之间的联系与协调 各事业部的业务范围及经营方针
各事业部的战略目标及年度目标 各事业部年度计划审批
年度计划汇总
季度性计划调整审批 月度监控报告搜集并进行偏差分析 战略框架制定 目标下达 计划审批与汇总 实施监控 与事业部一起进行调整措施的制定并审批 SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT 而各事业部主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能 事业部的主要职能 年度业务计划制定 年度业务计划分解至月度滚动计划
提出季度性计划调整建议 月度滚动计划的实施
月初提交上个月的监控报告 与总部一起进行监控报告的偏差分析并制定调整措施 计划制定 计划细化与调整 计划实施 偏差分析 SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT 业务计划与控制体系的实施将贯穿全年 工作内容 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 年度计划的制定 年度计划审批 制定月度滚动计划 年度计划调整 计划实施监控 偏差分析及调整措施制定 。。。以上简介无排版格式,详细内容请下载查看