私人财富配置和传承的法律智慧 ** 律师 律师执业证号：13702201010227123 **亚和太律师事务所 公司部副主任 中国人民银行**支行 首席顾问 **律协公司专业委员会 执委 **市市南区人民政府 法律顾问 **市崂山区人民政府 法律顾问 国家高级理财规划师 主讲人介绍： 私人财富配置和风控体系 第一部分 CRS，中国步入全球追税时代 家族财富传承的法律智慧 第三部分 税收动态对财富配置的影响 第二部分 目 录 第四部分私人财富配置和风控体系 PART ONE 合理的财富配置规划 财富国际化布局风险 家族财富的传承 家庭保险体系的合理规划 婚内夫妻财富分配协议的效力 父母对子女的财富支持 家族产业的传承及接班人培养计划 家庭财富与公司债务防火墙设置 股东婚姻家庭纠纷与公司发展 合理运用搭配各类财富传承手段 财富传承中公证措施的运用技巧CRS，中国步入全球追税时代 PART TWO CRS是什么？为何令人闻声色变？ CRS CRS是Common Reporting Standard的英文缩写，即“共同申报准则”。是经济合作与发展组织（OECD）提出的金融账户涉税信息自动交换标准。简单来说，它要求签署国间相互披露对方国家公民在本国的经济财产情况，以提升税收透明度和打击跨境逃税。目前，承诺实施CRS的国家和地区已达到101个。 其中备受国人青睐的海外资产隐私保护国家**，和国际公认的低税收国家和地区如中国香港、 英属维尔京群岛等均在其中 【延伸】在**持有资产真得能保护您的财产隐私吗？ 参与CRS的国家／地区以及时间表 01 02 第一梯队国家（2017-54个） 第二梯队国家（2018-47个） CRS涉及的税收居民 有海外银行账户或其他金融资产的中国税收居民。具体指： 第一类 在中国境内有住所的中国公民和外国侨民。但不包括具有中国籍，但并未在大陆定居的自然人； 第二类 在境内居住，且在一个纳税年度内，单次离境不超过30天，或多次离境累计不超过90 天的外国人、海外侨民和香港、澳门、台湾地区同胞 【延伸】我有国外公民身份是否可以成功躲避CRS的影响？ CRS令海外财富全透明 受影响最大的人群 即将被交换的信息 【拓展】《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》向我们释放了怎样的信息？ 海外保险真的比国内保险更保险吗？ 海外机构账户类型 存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险公司在内的金融机构 账户内容 资产信息类型 存款账户、托管账户、现金保值保险合约、年金合约、金融机构的股权/债券权益 姓名、出生日期、税收居住地、账户及账户余额、年度付至或计入该账户的总额 信息交换机制 面临风险 中国CRS执行时间表 2017年 1月1日起 2018年 9月30日前 2017年 12月31日前 2018年 6月30日前 2018年 12月31日前 开始对新开立的个人和机构账户开展尽职调查 完成对存量个人高净值账户（总余额超过600万元）的尽职调查 完成向国家税务总局的首次报送 中国与其他CRS参与国完成首次信息交换，此后每年度定期自动交换 完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查 留给高净值人群的时间不多了！ 组合拳 中国税收体系的大网正在编织完成 央行 2016年12月1日开始，个人在同一家银行，只能开立一个I类账户 2017年7月1日开始，大额现金交易的人民币报告标准由20万元调整为5万元，反洗钱扩大到机构账户交易，5个工作日内以电子方式报告 外管局 2016年12月31日，通知个人购汇不得用于境外买房、证券投资、人寿保险等尚未开放的资本项目。提出要严厉打击四类虚假对外投资行为， 特别是涉嫌为个人向境外非法转移资产 国税总局 2016年10月“金税三期”全面上线，由“凭证管理”走向“数据管理”时代，覆盖全税种 住建部 2016年年底，全国335个地市、2801个县区全面实施不动产统一登记制度 六部委 2017年5月9日，税总、财政、央行、证监会、银监会、保监会联合下发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》7月1日执行 趋势 私人财富在国内投资与海外投资的差别在逐步缩小，保险理财投资领域国内更具优势 世界正在变得越来越透明，依靠漏洞来偷税漏税即将面临巨大风险。 家族财富传承的法律智慧 PART THREE家族财富传承方式 父母生前对子女的赠与 年金保险指定受益人 遗嘱继承 家族财富信托计划 家族财富 。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看