本文运用理论分析和案例分析相结合的方法,通过走访中国石化集团公司财
务部、中石化财务公司及日常使用的资金集中管理系统,从资金集中管理的基本
理论和主要模式入手,首先对中石化资金集中管理的现状进行了详细的分析,并
提出了存在的主要问题,然后深入分析存在的问题并提出了资金集中管理的解决
措施,即构建票据资金池、统一支付系统、强化资金预算管理、配置专职管理员
和加强系统运行维护等方面,提出了建设性意见,使中石化资金管理系统成为一
个动态、高效、一流的资金集中管理系统,本文也可以为其他企业集团开展资金
集中管理研究提供参考
关键词:中石化资金集中问题与对策 Abstract
Abstract
In the 21st century,more and more Chinese enterprises have gone to the world,
and in this process, they have created a large number of transnational corporations,
they have advanced scientific research and management level.However, with the
growing size of the enterprise, the centralized management of the funds put forward
higher requirements, more and more large multinational companies have set up their
ovm financial companies for the operation of enterprises within tiie funds. Over the
years,Sinopec Group has been actively exploring new ideas and new ways to
strengthen the centralized management of funds. In order to strengthen the centralized
management of funds at the headquarters of the Group, tiie Group has established a
centralized management and control, all-round co-ordination, all-factor analysis and
evaluation The working system through the group within the financial institutions -
financial companies as a platform and centralized management of information
systems, relying on the domestic major state-owned commercial banks settlement
network, the use of special bank total account to achieve the way to achieve real-time
collection of funds, Co-ordination arrangements, the overall planning of financing
needs,the effectiveness of internal settlement closed operation.
This paper uses the method of theoretical analysis and case analysis to study the
basic theory and main mode of centralized management of funds by visiting the
Finance Department of Sinopec Group Company, Sinopec Finance Company and the
daily centralized m肪agement system. The paper 肪dyzes the existing problems and
puts forward the existing problems, and then analyzes tiie existing problems and puts
forward the measures of centralized management of funds, lhat is, the construction of
lie bill pool, the unified payment system, strengthen the capital budget management,
Management and mmntenance of the system and so on, put forward constructive
comments.This article can also be other enterprises to carry out centralized
management of funds to provide a reference.
Key words:Sinopec,fund centralism,problems and countermeasures
目录
第1章导论 1
1.1研宄背景和研宄意义1.1.1研究背景 1
1.1. 2研宄意义 1
1. 2文献综述 2
1.2.1国外文献综述 2
1.2.2国内文献综述 3
1.3研宄内容和研宄方法1.3.1研究内容 4
1.3. 2研宄方法 4
1.4创新性及局限性 4
第2章资金集中管理的基本理论及主要模式2.1资金集中管理的基本理论2. 2资金集中管理的主要模式第3章中石化资金集中管理现状、存在问题及成因分析3.1中石化资金集中管理现状3.1.1中石化集团及财务公司概述3.1. 2中石化资金集中管理系统简介3.1. 3中石化资金集中管理现状3. 2中石化资金集中管理存在问题
23
3. 2.1资金集中程度有待提高
23
3. 2. 2资金集中管理的信息化不够完善
23
3. 2. 3资金预算管理薄弱
24
3. 2.4资金运行风险较大
25
3. 2. 5资金管理基础工作有待加强
25
3. 3中石化资金集中管理问题成因分析
25
3. 3.1资金集中度难以一步到位
25
3. 3. 2资金信息化需分布实施
26
3. 3. 3资金预算管理制度不完善
26
I
3.3. 4重规模、重投资、轻效益
27
3.3. 5资金岗人员缺乏
27
第4章中石化资金集中管理改进措施
29
4_ 1构建票据资金池 29
4. 2集成统一支付系统
30
4_ 3严控资金预算 30
4. 4加强资金收支管理
31
4. 5夯实基础管理工作
32
第5章不足及展望 34
5.1不足 34
5. 2展望 34
参考文献 36
ic m 38
II
第1章导论
第1章导论
1.1研究背景和研究意义
1.1.1研宄背景
资金是企业生存发展的“血液”,这也就是为什么对一个企业来说资金要比利润更重
要的原因。随着国家在国际社会上扮演着越来越重要的角色,以及国家“一带一路”政策
的提出,越来越多的企业走出国门走向世界。制约企业发展的资金问题就显得越发重要,
对资金集中管理也提出了更高的要求。中石化作为石油化工企业投资巨额成本,作为世界
排名第3位的大型央企,业务负责,涉及到石油石化行业的上中下游一体化业务,无论从
勘查、钻井、采油、管道运输、炼厂、销售、加油站等等各个业务,其所属国内外分子公
司数量也比较庞大,资金集中管理困难重重。2009年起,中石化冲破层层阻碍,顶住压力,
采用先试点后推广的模式。截至目前,中石化己对所属单位(集团公司、股份公司、资产
公司)全面覆盖实施了资金集中管理,取得了较好的经济效益和规模效益
近年来,中石化紧跟世界经济的时代潮流,效仿国际上大型企业集团和跨国公司对所
属企业实施资金集中管理,取得了一系列的令人瞩目的成就。中石化着手实施资金集中管
理可以追溯到1988年开始成立财务公司时,当时只是下文通知所属单位在各自范围内建
立自己内部的资金集中管理制度,在中石化层面尚未开始进行资金集中管理。直到2009
年,中石化资金集中管理系统的上线标志着中石化资金集中管理取得了初步的成功,中石
化所属单位的全部资金除少量限额外均需要按照要求存到在财务公司开立的账户中。中石
化资金集中管理取得了良好的经济效益,达到了预期目的,但是仍然存在着一些问题需要
解决
虽然中石化资金集中管理取了非常可喜令人瞩目的成绩,获得国资委的多次奖项,但
是在运行中仍然存在着或多或少的一些问题,本文以此为研究对象,通过系统分析,找出
存在的问题,对造成此种问题的成因进行详细分析,在此基础上提出改进措施和建议,希
望能对中石化资金集中管理有些许帮助,对其他大型企业实施资金集中管理提供有益的参
考价值
1.1.2研究意义
进入二十一世纪,国际国内经济形势严峻复杂,在国际经济增速持续低迷的情况下,
中国经济仍然保持了中高速的增长,随着国家“一带一路”政策推行,越来越多的中国企第1章导论
业走出国门,在世界经济中扮演的角色也越来越重要。众所周知,企业的管理层级会随着
企业的规模的扩大而不断增多,相应的管理费用也会不断增加,越来越多的分子公司越来
越分散,企业的效益不断增长的同时,相应的管理成本也在不断上升,当企业不断扩张所
带来的收益不足以弥补因企业扩张所带来的管理成本的上升的时候,企业扩张就变的得不
偿失,诸此这些情况对企业的资金管理来说都是面临的巨大挑战。因此,对资金集中管理
的研宄具有一定的现实意义
企业对资金进行集中管理可以有力的集中主要力量办大事情、大项目,将分散的资金
归集起来,减少资金沉淀,对于投资报酬率较低的项目或者投资回收期过长的项目可以压
缩投资,集中资金用于企业战略性发展的项目,支持企业的战略转型。对于高增长低竞争
的“问题”业务和低增长弱竞争的“瘦狗”要采取收割或放弃战略,减轻企业负担,以便
将有限的资金用于效益较高的业务
资金集中管理可以降低企业资金风险,公司面临风险的主要类型有资金安全风险、资
金回流风险、现金流风险、筹融资及债务风险、利率风险及汇率风险等,而企业集团可以
通过资金集中,在在专业机构的操作下,统一管理,统一规划,统一实施,最大限度的降
低资金风险,这要比各下属单位有限的人力资源管理资金效果要好的多,站的高度也会越
高,企业降低了资金风险,为其生产经营提稳定持续发展保驾护航
中石化所处的石油石化行业属于垄断性行业,具有投资大、风险高、投资回报率高的
特点。中石化所属分子公司数量众多,整体资金规模较大,中石化成立了专门的金融板块
一财务公司,用于操控集团资金集中管理,在国际市场上利用国家各种汇率政策,瞄准实
际进行低利率筹资,在国内市场上可以对企业进行贷款,赚取汇率差额,给中
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