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A银行X支行信贷风险内部控制优化方案设计_MBA毕业论文DOC

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更新时间:2018/7/9(发布于河北)

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文本描述
摘要
在我国经济数十年的持续快速增长过程中,商业银行在支持经济发展、维护
社会稳定中发挥着重要作用。商业银行运营的安全性,与社会环境的稳定、企业
与个人的资金安全息息相关。由于外部环境变化与企业经营管理等内外部因素,
商业银行不可避免地会累积产生不良贷款。近年来,各商业银行整治不良贷款,
不良贷款的占比与规模已经得到了有效遏制。但是,银行不良贷款并未从根本上
得到改善,仍然存在着潜在的隐患。为此,商业银行必须将工作重点转移到信贷
风险内部控制上来,从而从根本上加强对不良贷款的有效控制与管理

为此,本文面向A银行X支行信贷风险内部控制问题开展研宄

文章在査阅大量国内外文献的基础上,对信贷风险及内部控制的含义进行了
界定、对信贷风险控制管理理论进行了系统梳理。通过问卷调査和访谈研宄等方
式,研宄分析了 A银行X支行信贷风险内部控制现状,认为,A银行X支行信贷
风险内部控制存在问题主要有:内部监督机制缺失、内控业务组织架构设置不合
理、信贷人员缺乏专业素养、考核指标体系不完善,究其原因,可以总结为:缺
乏信息共享与监督评价、信贷风险内部控制环境薄弱、思想重视程度不足、意识
淡薄等方面。为此提出了 A银行X支行信贷风险内部控制优化方案,包括完善内
部监督机制、优化组织管理结构、打造一流工作团队以及完善绩效考核体系。最
后提出了 A银行X支行信贷风险内部控制优化方案实施的保障措施

本文旨在通过理论阐述和案例研宄相结合的方式,解决商业银行在业务发展
过程中遇到的实际问题。本文的研究,丰富了国内信贷风险控制领域的研宄成果,
为银行X支行内部风险控制制度改革提供了一个新的视角和思路,也为国内政策
性银行的商业化改革提供了一定的借鉴,具有一定的理论与实践意义

关键词:商业银行,信贷风险,内部控制
I Abstract
Commercial banks play an important role in supporting economic development
and maintaining social stability in the process of sustained and rapid economic growth.
The security of commercial bank operation is closely related to the stability of social
environment and the safety of enterprise and individual. Due to the external
environment and internal and external factors such as business management,
commercial banks will inevitably accumulate non-performing loans. In recent years, the
non-performing loans of commercial banks remediation, the proportion of
non-performing loans and scale has been effectively curbed. However, the bank&39;s
non-performing loans has not been fundamentally improved, there are still potential
risks. To this end, the commercial banks must strengthen the internal control of credit
risk, so as to achieve effective control and management of non-performing loans.
Therefore, this paper studies the internal control of credit risk of X branch of A
bank.
On the basis of consulting a large number of domestic and foreign literatures, this
paper defines the meaning of credit risk and internal control, and systematically
analyzes the theory of credit risk management. Based on the questionnaire survey and
interview research on the A X branch of bank credit risk internal control analysis of the
current situation, that the A X branch of bank credit risk internal control problems
mainly include: lack of internal supervision mechanism , internal business organization
structure unreasonable, lack of credit personnel professional quality and lack of internal
supervision mechanism and the reason can be summarized as: the lack of information
sharing and supervision and evaluation, credit risk internal control environment is weak,
inadequate attention, ideological consciousness, etc.. This paper puts forward the A
bank X branch credit risk internal control optimization scheme, including the creation of
first-class team, optimize the management structure, improve the internal supervision
mechanism and improve the performance appraisal system. Finally, the paper puts
forward the safeguard measures of A bank X branch credit risk internal control
optimization scheme.
Ill This paper aims to solve the practical problems encountered by commercial hanks
in the course of business development through the combination of theoretical analysis
and case study. This study enriches the research results of domestic credit risk control
field,and provides a new perspective and ideas for the X branch of bank internal risk
control system refomi, but also provides a reference for the reform of commercial bank
in domestic policy, have certain theoretical and practical significance.
Key words: Commercial Bank, credit risk, internal control
IV 目录
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Abstract Ill
第一章引言 1
1.1选题背景及意义1.1.1选题背景1.1.2选题意义1.2国内外研宄现状1.2.1国外信贷风险内部控制研宄现状1.2.2国内信贷风险内部控制研宄现状1.2.3研宄述评1.3研究内容1.4研宄思路和方法1.5研宄的创新点第二章商业银行信贷风险控制的理论基础2.1概念界定2.1.1信贷风险2.1.2内部控制2.2信贷风险控制管理理论2.2.1资产风险管理理论2.2.2负债风险管理理论2.2.3资产负债综合管理理论2.2.4全面风险管理理论第三章A银行X支行信贷风险内部控制现状及问题分析3.1 X支行概况及业务现状3.1.1 X支行简介3.1.2 A银行X支行信贷业务经营状况3.2 A银行X支行信贷风险内部控制现状调査与分析V 3.2.1问卷设计3.2.2指标适用性验证3.2.3调查实施3.3调查结果统计分析3.4 A银行X支行信贷风险内部控制存在的问题
22
3.4.1内部监督机制缺失
22
3.4.2内控业务组织架构设置不合理
23
3.4.3信贷人员缺乏专业素养
25
3.4.4考核指标体系不完善
27
3.5 A银行X支行信贷风险内部控制存在问题的原因分析
28
3.5.1缺乏信息共享与监督评价
28
3.5.2缺乏理想的信贷风险内部控制环境
29
3.5.3风险控制意识淡漠
30
3.5.4贷款种类与方式单一
30
第四章A银行X支行信贷风险内部控制优化方案设计
31
4.1完善内部监督机制
32
4.U完善预警机制建设
32
4.1.2重视预警信息运用
33
4.1.3建立审贷分离制度
34
4.2优化组织管理结构
34
4.3打造一流工作团队
36
4.3.1注重提升专业素养
36
4.3.2实行严格准入条件
37
4.3.3规范业务及考核管理
37
4.4完善绩效考核体系
38
4.4.1指标体系及权重设置
38
4.4.2指标含义与计分标准
39
4.4.3绩效等级的评定依据
43
第五章A银行X支行信贷风险内部控制优化方案实施的保障措施45
5.1加强企业文化建设
45
5.2建立健全各项规章制度
46
VI 5.2.1建立健全信贷风险管理制度
46
5.2.2强化内部控制制度
46
5.3构建全面信息平台
47
第六章结论及展望
49
6.1研宄结论
49
6.2研宄展望
49
参考文献 51
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Sc ^ 57
攻读学位期间取得的科研成果
58
VII 第一章引言
第一章引言
1.1选题背景及意义
1.1.1选题背景
企业发展离不开资金的支持,资金需求者往往会首先选择银行贷款。有关数
据表明,信贷业务占据了商业银行利润总和的六成以上,因此成为了商业银行最
大的收入来源。但事物总有其两面性,信贷业务所带来的风险也是商业银行面临
的最大的一种风险m。国内银行改革的逐步推进,推动了金融市场逐步开放。这对
凭借信贷业务为最主要利润来源的商业银行风险控制的水平提出更高要求。就目
前而言,国内银行信贷风险的内部控制仍然处于初期阶段[2]。与国外银行相比,虽
然各商业银行根据国情和自身的实际情况制定了相关的内部控制体系,但在内部
控制制度方面,包括制度的制定、管理和执行,我们和国外仍然存在着一定差距

完善信贷风险的内部控制,提高内部管理水平成为国内银行亟待解决的重要的课

近年来,国内外学者也针对信贷风险的内部控制问题开展深入的研宄,取得
了丰硕的研宄成果。但鉴于国情原因,目前国内银行信贷风险的控制研宄尚处于
试点摸索的阶段,许多技术和方法仍然不够成熟[3]。因此,商业银行应在信贷风险
的内部控制管理方面投入更多的精力,重点提髙信贷风险业务的防范于管理水平,
以维持商业银行的稳定运行,促进社会经济的健康发展[4]

A银行是国内大型的上市银行,也是国内主要综合性金融服务提供商之一,
致力于建设多功能的现代金融服务集团。自成立六十余年以来,A银行有着先进
的技术平台、广阔的分销网络和灵活的业务组合,因此有能力向各零售银行和公
司银行提供丰富的产品和优质的服务。另外,A银行还开展了金融市场及资金管
理业务,业务范围涉及基金管理、投资银行、人寿保险和金融租赁等

信贷业务是A银行的主要收入来源,信贷业务收入占据A银行营业收入的65%
以上。据统计,2011-2013年间,A银行不良贷款率平均值低于1.5%,并得到了稳
定有效的控制。2014-2016年三年间,A银行不良贷款率则由1.22%上升到2.40%,
且有持续增加的趋势。陕西师范大学硕士学位论文
如图1-1,2016年第一季度A银行不良贷款率高达2.39%,增幅及比率均为国
有银行中的最高值。据权威人士预测,A银行不良贷款率在未来短时间内将会持
续上升

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图1-1 A银行2011-2016年不良贷款率及增长百分比
资料来源:作者自行整理
近年来经济形式的增速放缓,将使银行业面临更大的压力和挑战。截止到2016
年9月,A银行不良贷款率持续缓速上升。根据《21世纪明天日报》于2016.12.18
发布的权威统计数据,A银行不良贷款率位列国内银行首位

中国银行
建设银行r
中国工商银行jHianiaaanMMaHM!
平安银行PLimwmi*
华夏银行■同比变动
北京银行■不良贷款率
招商银行國_■■■
浦发银行
A银行
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图1-2国内主流银行2016年不良贷款状况对比
2 第一章引言
资料来源:《21世纪明天曰报》
信贷业务是A银行的主要收入来源。近年来,A银行信贷业务从最初只针对
特定领域扩展到各个领域,目前仍在持续扩展中。可以说,A银行信贷业务的发
展,在极大程度上推动了国民经济的快速稳定发展。但与此同时,频频发生的不
良贷款与信用事件也为A银行带来了显著的经济、社会损失与其他潜在的风险因
素。纵观国内外的各商业银行,信贷风险事件层出不穷,这些事件的背后,往往
映射出商业银行信贷风险内部控制机制的不健全、不规范,具体表现为:内部控
制意识薄弱与人员素质差、管理制度执行不足与风险管理方法体系不健全、风险
控制制度不合理、信息与交流不顺畅、缺乏监督与信息控制有效性等[5<

本文拟针对A银行X支行开展信贷风险的内部控制存在问题及优化方案设
计,以提高信贷资产的管理水平、积极防范信贷风险、提高信贷资产质量,提髙
银行核心竞争力,促使X支行不断探索信贷资产管理的新途径和新方法

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