中国进出口银行吉林省分行2014年成立以来，虽然能够较好的完成总行下达
的各项指标，但是由于制度不健全，系统保障不充足，人员结构不合理，绩效考
核欠科学、信贷业务内部控制的执行力较低、监督力度不够、奖惩机制不健全等
多种问题的存在，该行的操作风险管理水平要远远落后于商业银行。伴随着业务
的迅速发展，现阶段，该行已经暴露初信贷操作流程的不健全、贷款审批违规操
作、贷款发放支付流程不符合规定等一系列操作风险，这些操作风险虽然暂时未
带来实质的损失，但已经对该行的内控管理水平带来了影响，同时该行的信用风
险也逐渐暴露
面对新形势新任务，如何提升该行操作风险管理水平，尤其是把控操作风险
已经成为该行一项重要任务。在此背景下，本文主要论述了中国进出口银行吉林
分行操作风险存在的问题，分析操作风险发生的原因，并从中提出改进意见。最
后就上述策略的全面实施，提出了相关保障措施，一方面是促进该行的稳健经营；
另一方面提升该行的管理水平，促进其更好地应对国际金融竞争
关键词：进出口银行；内部控制；操作风险II
Abstract
Since the financial crisis, the Chinese government has adopted a series of promoting
economic policy to stabilize the economy, especially in recent years, our country
banking industry becomes increasingly important in the position in the financial system,
and at the same time, our country banking non-performing loan ratio rising year by year,
frequent customer credit risk, Banks in credit risk, operational risk prevention has
become the regulatory authorities and the banking institutions in China are in urgent
need of facing the major issue.
Since it was founded in 2014, although the export-import bank of China jilin branch
able to better complete the indicators of the order of the headquarters, but because the
system is not sound, insufficient system security, and personnel structure is
unreasonable, lacks scientific performance appraisal, low credit business internal
control execution, supervision, rewards and punishment mechanism is not sound
enough variety of problems, such as the bank&39;s operational risk management level is far
behind the commercial Banks.At present, along with the rapid development of business,
the bank has exposed the credit operation process, at the beginning of the irregularities
in approving loans, loans to pay process does not conform to the rules and a series of
operational risk, although these operational risk temporarily not bring substantial losses,
but has the influence on the bank&39;s internal control management level, at the same time,
the bank&39;s credit risk also gradually exposed.
Facing the new situation new task, how to improve the bank&39;s operational risk
management level, especially the control operation risk has become an important task
for the bank.In this background, this paper mainly discusses the problems existing in the
export-import bank of China jilin branch operation risk, analyses the reason of operation
risk occurs, and to put forward the improvement opinion.Finally, the full
implementation of the strategy, the relevant guarantee measures are put forward, on the
one hand is to improve the bank&39;s stable operation;On the other hand enhance the
management level of the bank, promote its better cope with the international financial
competition.
Key words: Export-Import Bank；Internal control；Operational riskIII
目录
摘要.I
ABSTRACT II
第1章引言........1
1.1选题背景及意义1
1.1.1选题背景1
1.1.2选题意义3
1.2国内外研究现状3
1.2.1国内研究现状........3
1.2.2国外研究现状........4
1.3研究内容与研究方法........5
1.3.1研究内容5
1.3.2研究方法5
1.4创新之处......6
第2章理论概述......7
2.1操作风险......7
2.1.1操作风险概念及发展..7
2.1.2操作风险分类........8
2.1.3操作风险的特点......9
2.2内部控制......9
2.3风险与内部控制关系.......10
2.3.1银行面临的内部风险类型.........10
2.3.2操作风险及内控管理.11
2.3.3内部控制与风险管理.11
第3章中国进出口银行吉林省分行操作风险现状及原因分析...12
3.1中国进出口银行操作风险现状...........12
3.2中国进出口银行吉林省分行操作风险现状.15
3.2.1操作风险整体情况...15
3.2.2存在的操作风险类型.15
3.3操作风险事件产生的原因...17
3.3.1组织架构不合理.....17
3.3.2内控管理不到位.....21
3.3.3操作风险管理手段不全面.........22
3.3.4绩效考核方案不科学.23
3.3.5内部监督不到位.....24
3.3.6奖惩机制不健全.....24
第4章中国进出口银行吉林省分行操作风险管理改进策略.....26
4.1优化组织结构，调整岗位设置...........26IV
4.2强化内控管理，完善内控评价体系.......27
4.3进一步丰富完善操作风险统计手段.......27
4.4优化绩效考核的方案，发挥绩效考核的导向性作用.....28
4.5加大内部的监督检查力度...29
4.6优化奖惩机制.29
第5章提高操作风险管理水平的相关保障.......31
5.1树立合规意识和合规文化...31
5.2健全操作风险管理制度体系.31
5.3加强内控合规队伍建设.....32
5.4探索开发操作风险管理信息系统与监测平台...........32
第6章结论.........33
后记....34
参考文献351
第1章引言
1.1选题背景及意义
1.1.1选题背景
中国进出口银行是我国三大政策性银行之一，是直属于国务院领导的，政府
全资拥有的国家银行。2015年4月，由央行会同有关单位提出的三大政策性银
行改革方案，已经正式获得批准，要求中国进出口银行改革要强化政策性职能定
位。坚持以政策性业务为主体，合理界定业务范围，明确风险补充机制，强化内
部管控和外部监管，建立规范的治理结构和决策机制，把中国进出口银行建设成
为定位明确、业务清晰、功能突出、资本充足、治理规范、内控严密、运营安全、
服务良好、具备可持续发展能力的政策性银行
银行普遍的定义是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构，银行是商品货
币经济发展到一定阶段的产物。从银行各项业务的本质上来看，银行就是经营风
险的金融机构，我们认为银行在经营过程中，普遍面临着行业风险、信用风险、
流动性风险、国别风险、操作风险等多个风险，但无论是市场风险、行业风险、
信用风险、国别风险等均属于银行所面临的外部风险，需要银行采取担保、出口
信用保险等进行规避，但操作风险，属于银行内部管理上的风险，因此，对于操
作风险的管理和防范，是从根本上提高银行经营管理水平的最根本因素
中国进出口银行的业务以对公信贷业务为主，虽然该行建立了多项信贷业务
制度以规范信贷业务的操作，但实际信贷业务的决策仍主要凭借信贷人员的经验
判断和领导的亿元，在实际的内部管理上，监督机制并不健全，尚未建立系统的
外部评价体系
2012年国家审计署对中国进出口银行开展了审计，审计结果表明，中国进
出口银行存在违规发放贷款、违规列支物业费及人员工资等问题，其中2011年
违规发放贷款44.34亿元。2013年，中央巡视组对中国进出口银行时，发现该
行存在廉政风险，“有的贷款发放不规范，有利用信贷权谋取私利的情形”。2014
年6月，中共中央纪委对中国出口信用保险公司原副总经理戴春宁严重违纪违法
问题进行了立案检查，据悉，戴春宁伙同他人贪污巨额公款；利用职务上的便利
为有关公司或个人谋取利益，单独或伙同他人收受巨额贿赂；与他人通奸，戴春
宁的上述行为已构成严重违纪违法，其中贪污、受贿问题已涉嫌犯罪。依据《中
国共产党纪律处分条例》的有关规定，经中央纪委审议并报中共中央批准，决定
给予戴春宁开除党籍处分；将其涉嫌犯罪问题及线索移送司法机关依法处理
2014年10月21日，河北检察机关决定，依法对中国出口信用保险公司原副总2
经理、党委原委员戴春宁（正厅级）涉嫌受贿犯罪立案侦查，并采取强制措施
案件侦查工作在进行中，据悉，戴春宁案主要与其在进出口银行担任公司业务部
总经理，行长助理有关。这均反映了中国进出口银行在操作风险的管理上存在问
题，银行内部操作风险的防控不够健全
根据中国银监会发布信息，银行业金融机构不良贷款率近年来持续上升，从
2014年初的1%，已经上升至20
。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看
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