跨境财富保全与传承 ——境外金融工具之综合规划应用 免责声明 本课程只作为学术研究和分享交流，不作为任何销售推介之目的及行为表现 导言 财富是用风险衡量的 资产仅仅是个数字，资产本身并不等于财富。真正的财富是挤掉了“风险水份”的资产。可以说，财富是用风险衡量的，而不是用货币计算的。关键不在于创造和积累了多少资产，而在于资产有没有风险？有多少风险？能不能安全地隔离风险、消化风险和转移风险？近年来我们身边屡屡发生的亿万富翁“跑路”、判刑、自杀、破产的案例比比皆是。我们的研究发现，尽管富人阶层在不断壮大，私人资产在不断增长，但是，多数人对自己的资产没有明确的概念，不知道、也从未考虑过自己的资产是否存在风险以及存在多大的风险，更不用说采取手段去规避和防范风险。而风险一旦发生，则往往损失惨重，甚至倾家荡产，毕生心血付诸东流 资产有没有风险？ 有多少风险？ 能不能安全地隔离风险、消化风险和转移风险？ ——这些才是最关键的 财富之生命轨迹 核心问题： 在最低风险的基础上，如何体现财富所有人的传承意图？ （何时？以何种方式？传承给谁？被传承人如何使用？） 整理，未经授权请勿转载转发，违者必究 中国高净值人士私人财富保护体系 个人投资理财 婚姻财富规划保护 家业企业财富传承 家族企业 产权梳理 及股东保护 家业与企业 隔离及保护 移民跨境财富安排 税务筹划 及法律风控 商业合作风险控制 家族企业公司治理2468中国高净值人士财富目标 创造更多的财富 高品质生活 财富传承 子女教育 财富目标 2015年财富目标 财富保障 高品质生活 子女教育 创造更多财富 财富传承 2015招商贝恩报告：财富目标 新变化 财富保障 数据源：招商银行-贝恩《2015中国私人财富报告》 整理，未经授权请勿转载转发，违者必究 财富保全与传承的规划重点 个人资产法人化 境内资产境外化 应税资产免税化 有控制权的移转 预先准备应缴税金来源 冻结应税资产规模 合理创造虚拟负债，以降低应税资产净额 合理利用负债来创造资产的流动性 中国高净值人士财富生态圈 五方关系引致的财富保全与传承风险 一、与债权人关系 风险点：私企业主在创业阶段往往把全部家当都投入到企业。等企业发展壮大了，又把企业当家庭的提款机。所以，很难严格区分企业资产与私人资产的界限。一旦企业发生危机，私人资产无法隔离出来，将无条件地用于承担企业的所有债务。他们从来不觉得这是风险，这有什么问题。 企业连累家业的情形：企业财产用于投资购买家庭财产、家庭成员随意从企业取款消费、民间融资高利贷、朋友间连带责任担*、企业增资借款 潜在需求：在家庭资产与企业资产之间建立一道防火墙 家企不分及债务风险 家企不分风险——境外金融工具的运用 方案一：年金——藏富于海外 功效：1、一般不被国内司法机关冻结或执行；2、如果李总涉嫌法律责任风险，保证现金储备解决家庭紧急备用金 12 法律依据及注意事项 解读：生存金、红利、*单的现金价值统称为“*单在生利益”，以上法条不仅规定在生利益属于可强制执行资产，而且被执行人包括投*人、被*人、受益人。虽然以上法条是浙江省高院的规定，但对于其他省法院具有极大的借鉴意义和参考价值。但是，在境外，年金领取权归属于*单持有人，在生利益属于*单持有人的财产权，虽也有可能受*单持有人债务追索，但是因为不同司法属地间判决执行问题而阻断。 注意事项：境外，父母不能为已成年子女投*，除非子女是18-25岁的学生。个别公司，成年子女也不能为父母投* 法条：《浙江省高级人民法院关于加强和规范对被执行人拥有的人身产品财产利益执行的通知（浙高法执[2015)8号）》第一款：投*人购买传统型、分红型、投资连接型、万能型人身产品、依*单约定可获得的生存*险金、或以现金方式支付的*单红利、或退*后*单的现金价值，均属于投*人、被*人或受益人的财产权。当投*人、被*人或受益人作为被执行人时，该财产权属于责任财产，人民法院可以执行 家企不分风险——境外金融工具的运用 方案二：终身产品——父债子不偿 功效： 1、身故受益金归子女所有，不属于父亲的遗产；2、子女无须用受益金偿还父亲的生前债务。 。。。。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看