文本描述
摘要
随着我国现代企业制度改革的不断深入,从及近年来因为内部控制的缺失或者无
效所导致的企业失败的案例不断出现,对内部控制的有效性进行分析研究己经越来越
成为理论界和实务界所关屯、的一个问题。内部控制是企业管理的重要姐成部分,如果
可W有效地实施企业内部控制,就可W使企业财务信息的本质和内涵得真正的显现,
从而体现出会计资料的真实性和完整性。建立科学有效的内部控制体系,既可W起到
优化企业财务控制、提高企业的风险控制能力,又可W有效提高企业的管理水平。
本文内部控制理论作为研巧基础,WDLTJ有限公司为研究对象,研巧DLTJ有
限公司内部控制过程中存在的问题。而且针对制造业行业自身的特点,结合并借鉴了
国内外同行业企业有关内部控制方面的成功经验,针对DLTJ有限公司现存的内部控
制问题,提出一些改进方案,进一步完善DLTJ有限公司的内部控制体系。本文首先介
绍了研究背景和研究意义,然后系统地介绍了本文的主要结构、研巧内容W及研巧方
法。其次主要对内部控制的相关概念进行阐述,为研巧DLTJ有限公司内部控制所存在
的问题打下理论基础。接下来则是对DLTJ有限公司的详细情况作了介绍,并详细指明
了DLTJ有限公司内部控制的现状,对DLTJ有限公司中内部控制层面出现的问题加W
分析,得出其内部控制不健全是由于其制度本身存在缺陷、货币资金管理相关程序存
在漏洞且资金支出随意性大、原材料采购及入库清查管理混乱W及固定资产成本效益
不对称造成的。在本文核必部分详细地阐述了对DLTJ有限公司重点业务的流程改善并
针对DLTJ有限公司的内部控制实施进行环境建设。最后为论文结论,在得出本文结论
的基础上,对未来进行内部控制的研究进行了展望。本文通过对DLTJ有限公司内部控
制体系的研究,不仅找到了DLTJ有限公司在内部控制方面的不足,还提出了合理的解
决方案,通过建立财务总监负责制、树立风险概念、完善会计机构和监督机制W及实
施奖惩激励制度来提高DLTJ有限公司的内部控制体系,从而提高了DLTJ有限公司的
核也竞争力,促进企业不断蓬勃发展。
关键词:内部控制,货币资金,改善
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