本文以混合所有制企业内部控制环境为着眼点。通过综述相关文献，理顺国内外关
于内部控制环境和混合所有制企业的理论和实践现状。本文选取了一家混合所有制的煤
炭企业——JH 煤焦化有限公司，通过研究其现有的内部控制环境，找出该企业内部控
制环境存在的问题，并进行细致分析从而找出问题出现的原因。然后，运用目前的理论
成果与实际情况结合，提出内部控制环境完善的建议
本文共分五部分：第一章主要论述研究的背景，目的及意义，同时对国内外有代表
性的理论进行梳理和综述。第二章主要对混合所有制企业内部控制环境的相关理论基础
进行阐述，总结混合所有制企业的特点以及内部控制环境与公司治理的关系。第三章首
先介绍 JH 煤化焦有限公司的基本情况，然后对企业内部控制环境存在的问题进行分析，
找出问题存在的原因。第四章针对企业内部控制环境存在问题，依据问题存在的原因，
对症下药提出相应的完善和解决方案。第五章结论与展望
关键词 混合所有制 内部控制 内部控制环境 公司治理
目 录
第 1 章 绪论1
1.1 研究背景 1
1.2 研究意义 1
1.3 国内外研究文献综述 2
1.3.1 国外研究现状 2
1.3.2 国内研究现状 3
1.4 论文研究内容及研究方法6
1.4.1 研究内容 6
1.4.2 研究方法 7
第 2 章 混合所有制企业及内部控制环境理论8
2.1 内部控制环境的界定和内容8
2.1.1 内部控制环境的界定8
2.1.2 内部控制环境的内容9
2.2 公司治理11
2.2.1 公司治理的概念11
2.2.2 公司治理的内容11
2.3 内部控制环境与公司治理的关系12
2.4 混合所有制企业的特点 12
第 3 章 JH 煤焦化有限公司内部控制环境现状分析14
3.1 JH 煤焦化有限公司基本情况 14
3.2 JH 公司的特殊性分析 14
3.2.1 JH 公司的治理中政府角色的特殊性14
3.2.2 JH 公司控制权的特殊性 15
3.3 JH 公司内部控制环境存在的问题 16
3.3.1 公司治理结构形同虚设，缺乏良性运行机制和执行力16
3.3.2 管理人员全面贯彻内部控制制度的意识淡薄 17目录
3.3.3 责任分工不明确，问责制度不到位 17
3.3.4 内部审计部门的监督作用执行不力 18
3.4 JH 公司内部控制环境问题成因分析 18
3.4.1 企业外部环境 18
3.4.2 企业内部环境 19
第 4 章 完善 JH 煤焦化有限公司内部控制环境的对策和建议22
4.1 构建多元化的股权结构，打破“一股独大”形成股权制衡22
4.2 建立以外部董事为主导的董事会制度23
4.3 建立兼顾各相关方利益的监事会制度26
4.4 健全内部审计制度 28
第 5 章 结束语30
参考文献31
致 谢33
。。。。。。以上无文本格式，具体下载查看
==>>