摘要
资金是企业的血液，随着经济的发展，企业不断扩大规模，向多元化、多地域
化方向快速发展。一个企业如果缺乏资金的支持与保障,将无法维持正常的经营运转,
甚至到濒临破产的境地。因此，研究企业资金集中管理具有重要现实意义。
本文针对KS集团为研究对象，通过对KS集团资金管理问题及现状进行分析，
试图从KS集团的各发展阶段入手，逐步对资金管理的进展进行综合论述，由无资金
管理，实现初步集中管理、集中投融资、与预算相结合，到根据资金需求制定资金
计划实行资金集中管控，分析在逐步推动过程中产生的问题，并对实行资金集中管
控产生提出合理化建议。结合KS集团借助网络平台，推动并成功使资金集中管控软
件上线成功的案例，本文认为，资金集中管理软件实施已经是集团化企业采用的财
务战略。但是行业不同，发展阶段不同在具体实施的过程中所选择的财务管理模型
却有很大差异。因此应根据企业自身情况，做大量的数据取样并选择模型，完善符
合企业的流程再造，建立个性化的需求的资金集中管控系统。
通过本文研究探讨建立企业资金中心的方法、思路，使其能为更多的相类似的
企业建立资金中心提供参照及借鉴作用，为企业提升核心竞争力，保障资金安全，
降低财务成本，加快资金周转，降低企业的资金风险起到作用。由此可以得出资金
集中管理模式已成为一种大势所趋，实行资金集中管控既有利于保障集团各公司目
标一致，又有利于共同调整资金投放方向，使有限资金存量能够发挥作用最大化作
用。
关键词：KS集团资金集中管理财务成本资金风险
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