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西藏天路交通公司财务管理管理制度规定汇编

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更新时间:2016/11/17

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内容简介
西藏天路交通股份有限公司
财务、会计管理和内部控制制度
目录
第一章:财务管理总则————————————————————————
第二章财务管理人员权责——————————————————————
第三章主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法———————
第四章、资产管理——————————————————————————
一、货币资金管理——————————————————————————
二、应收款项管理——————————————————————————
三、存货管理————————————————————————————
四、固定资产管理——————————————————————————
五、无形资产管理——————————————————————————
第五章权益分配管理————————————————————————
第六章收入管理——————————————————————————
第七章、成本费用管理————————————————————————
一、工程成本管理——————————————————————————
二、业务招待费管理—————————————————————————
三、差旅费管理———————————————————————————
四、办公费管理———————————————————————————
第八章、财务、会计核算———————————————————————
一、通用财务、会计核算———————————————————————
二、工程项目核算——————————————————————————
三、内部银行核算——————————————————————————
四、内部往来核算——————————————————————————
五、北京、成都驻外办事处会计核算——————————————————
六、证券部会计核算—————————————————————————
第九章财务预算管理————————————————————————
第十章财务会计稽核管理制度————————————————————
第十一章发票管理制度———————————————————————
第十二章会计工作移交管理制度———————————————————
第十三章会计档案管理制度—————————————————————
第十四章:内部控制制度———————————————————————
一、货币资金内控制度————————————————————————
二、投融资内控制度—————————————————————————
三、“八项准备”内控制度——————————————————————
四、关联交易内控制度————————————————————————
五、募集资金内控制度————————————————————————
第十五章:财务、会计分析——————————————————————
第十六章:会计报表报送制度—————————————————————
第一章财务管理总则
第一条为确定公司内部各级部门之间的财务关系,全面落实公司内部各方面的经济责任、经济权利和经济利益,适应“自主经营,自负盈亏,自我发展”的经营机制要求,全面促进企业参与市场竞争,实现可持续发展的需要,特制订本办法。
第二条公司财务管理制度系根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》,《企业会计制度》的有关规定制定,按规范化股份制企业财务管理制度运行。
第三条公司实行“两级管理,两级核算,六个统一“的财务管理体系。
(一)、两级管理、两级核算
1、公司管理产权,负责固定资产的购买、管理、调拨、出售和处置;各分公司管理资产的使用权和经营权。
2、公司核算股东权益,进行利润分配,统一对外融资、投资等;各分公司核算产、供、销方面的经济业务,并核算至利润总额,对外只能签订购销方面的合同、协议,不得对外借款、贷款和投资,不得以任何形式对外提供担保。
(二)、六个统一
统一会计政策、统一投资、统一筹资、统一银行结算、统一缴纳企业所得税、统一财务人员职能管理。
第二章财务管理人员权责
第一条总经理的财务管理职责
1、全面主持公司经营和管理工作。总经理对董事会和董事长负责,依法行使企业理财自主权,并对企业的经营盈亏负直接经营责任。
2、全面负责公司财务的管理工作,组织实施企业年度财务预算方案和年度财务决算方案,保证企业财务目标的实现
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