中国滦河国际投资控股发展有限公司
财务稽核管理办法
目录
第一章总则 2
第二章财务稽核内容 3
第三章财务稽核工作的管理 6
第四章附则 7
总则
目的
为保证中国滦河国际投资控股发展有限公司(以下简称“滦河国际”)财务工作的合法性、合规性，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作质量，保护公司资产的安全完整。
财务稽核范围
包括各种记账凭证、有价证券与相关帐表、现金、银行存款的检查与审核。
适用范围
涉及滦河国际资产的各项业务及会计核算工作。
财务稽核内容
记账凭证稽核内容
每一交易行为的发生，是否按规定填制记账凭证，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
转账是否合理，借贷方数字是否相符。
应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
记账凭证所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
记账凭证编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
记账凭证的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
记账凭证的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
。。。。。。以下略