1 目录 1.现金及银行存款管理制度.…..6 1.1总则….….….6 1.1.1目的……...……..….6 1.1.2适用范围…….…...…….….6 1.2现金管理.…..6 1.2.1现金的收付……..…6 1.2.2现金的库存限额…..7 1.2.3现金的提取…….….7 1.2.4现金的保管……..……...….8 1.2.5现金的盘点清查…….…….8 1.3银行存款管理…..….9 1.3.1银行账户的管理…..9 1.3.2银行存款的收付…10 1.3.3对账管理…11 1.4附则.11 2.支票管理制度…..12 2.1总则.12 2.1.1目的.12 2.1.2适用范围……...….12 2.2支票的结算范围…...……..12 2.3支票的购买及保管...……..122.4支票的签发…….....13 2.5违反规定的处理方式……..……..13 2.6附则…..…..13 3.财务支出审批制度…..14 3.1总则…….....14 3.1.1目的...…….14 3.1.2适用范围…...…….14 3.2财务支出类型….....14 3.3财务支出的授权.....15 3.3.1授权原则……...….15 3.3.2固定授权……...….15 3.3.3临时授权……...….16 3.3.4授权书...….16 3.4财务支出审批程序…...…..17 3.4.1基本环节……....…17 3.4.2审批程序....19 3.5财务支出审批责任...……..24 3.6附则…….....25 4.借款报销管理制度……..……26 4.1总则.26 4.1.1目的……....26 4.1.2适用范围…….…...26 4.2借款.26 4.2.1释义……....264.2.2审批权限....26 4.2.3程序及说明.……...26 4.2.4还款清账….……...30 4.3报销…….…30 4.3.1范围.……...30 4.3.2审批权限…….…...30 4.3.3程序及说明….…...30 4.3.4重点管理费用的释义…….……...33 4.3.5重点管理费用的标准及说明….....……...34 4.3.6原始票据的规范要求……..38 4.4违反规定的处理方式…….39 4.5附则…….…39 5.固定资产管理制度……..……..40 5.1总则….……40 5.1.1目的……....40 5.1.2适用范围....40 5.1.3划分标准及分类....40 5.2固定资产的管理原则及方式….....41 5.2.1管理原则….……...41 5.2.2管理方式…….…...42 5.3固定资产的采购.....43 5.3.1基本原则….……...43 5.3.2程序及说明……....43 5.4固定资产的领用及内部调拨….…48 5.4.1基本原则…48