论文摘要
国有商业银行不良资产比率较高已是一个不争的事实。如何防范
和化解不良资产,已成为事关金融业的生存与发展乃至整个国民经济
稳定与健康发展的重大问题。要防范和化解不良资产,必须找出“病
因”才能“对症下药”。本文正是从这一基本思路出发,通过对某国
有商业银行的调查,以大量的案例来剖析国有商业银行不良资产的成
因,提出自己对这一问题的认识和看法的。
本文由上篇、下篇两大部分组成。
第一部分上篇国有商业银行不良资产的外部成因共包括九个方
面的内容。笔者认为:国有商业银行的体制问题、国家的宏观经济环
境、企业因素、行政干预、产业政策的调整、市场的周期性变化、汇
率的风险、法律环境以及同业竞争等九个方面构成了国有商业银行不
良资产的外部成因。
进一步分析,笔者认为,国有商业银行的国有性质及传统体制的
计划性与集中性,使银行资金的供给具有了财政化的实质,从而使银
行的信贷资金被用于财政性的用途,丧失了回流付息的本能;宏观经
济不景气,直接造成企业经济效益普遍不够理想,进而影响银行信贷
资产的质量;现阶段我国国有商业银行与国有企业的关系在某种程度
上已是一种“一荣俱荣、一损俱损”的关系,企业的信用状况、管理
水平等对银行的信贷资产产生了重要影响;社会主义计划经济的色彩
虽然经过改革发展已在逐步转变,但政府干预经济的行为在现阶段的
经济生活中还或多或少存在,这一行为的结果是国有商业银行背上了
沉重的不良资产的包袱;产业政策的变化会对相关企业产生或正面支
持或负面限制的影响。若企业不在市场竟争的大环境中保持清醒头
脑,不失时机地对自己的经营方向加以调整以符合国家产业政策导
向,符合市场需求,企业就会被市场所淘汰,而支持企业发展的银行
的信贷资金将无疑会完全暴露在风险之下;我国的外汇体制改革经历
了管理的固定汇率到目前的有条件的浮动汇率,这一变动,对绝大多
数有外汇债务的企业造成了极大的影响,也使银行的信贷资金一并承
担了汇率波动的风险;良好的法制环境是各企业有序、公平开展经营
的必要条件,在我国现阶段的改革进程中,由于配套改革滞后,不可
避免的将是一些利益体的利益受到损害,使社会经济生活在某些方面
显失公平。如无登记部门,导致抵押无效等,加大了银行的经营风险;
随着经济体制改革的深化和金融业的发展,各束金触机构如雨后春笋
般涌现,银行多于米铺的现象出现在我们的面和。为生存和发展,各
行间竞相不讲条件、不考虑手段的争揽业务,加大了整个行业的经营
风险。
第二部分下篇国有商业银行不良资产的内部成因共包括五个方
面的内容。笔者认为:监督制约机制不健全、瞥理考核的导向、银行
内部操作的不规范、“三查”流于形式、缺乏佑息构通等五个方面是
国有商业银行不良资产的内部成因。汤
具体分析,笔者认为:由于商业银行内部缺乏监督制约机制成监
督制约机制不健全,使内部工作人员违规操作)私设帐外帐,搞帐外
经营,由此产生了不良资产;而管理层政绩考棣的导向,又促使国有
商业银行各分支机构注重资产规模的扩张而拟视资产质t的提高;保
押形同虚设、重要文档资料遗失、贷款被娜用娜操作方面的问题,又
加大了银行的操作风险;贷前调查、贷时审查和贷后管理的“三查制
度”的流于形式,使商业银行风险防范的三道防绩形同虚设;银行内
部信息沟通的欠缺加大了商业银行经曹中信息的不对称,加大了经营
风险。
关键词:商业银行不良资产·成因分析