首页 > 资料专栏 > 论文 > 经营论文 > 资产管理论文 > MBA硕士论文_招商银行资产风险分类实施问题研究(65页)

MBA硕士论文_招商银行资产风险分类实施问题研究(65页)

资料大小:3596KB(压缩后)
文档格式:DOC
资料语言:中文版/英文版/日文版
解压密码:m448
更新时间:2016/1/31(发布于江苏)

类型:金牌资料
积分:--
推荐:升级会员

   点此下载 ==>> 点击下载文档


文本描述
第一章引言
银行作为金融业的主力军,面临着金融对外开放、互联网金融等方面的激
烈挑战。外部的环境变化对商业银行风险管理能力提出了愈来愈高的要求,而
能集中反映银行风险管理能力的重要指标之一就是银行的资产质量水平,即不
良贷款控制水平。资产风险管理的核心问题是确定资产的风险和价值,风险分类
的本质就是确定资产的风险和价值。银行作为经营货币和风险的特殊企业,只有
准确把握资产风险,才能准确判断内在的预期损失和资产价值,才能构建一个完
善的资产风险管理体系,资产风险分类的全过程就是一个资产风险管理的过程。
准确的资产风险分类,可从各个角度的分析发现单笔资产的问题所在,对症下药
解决问题、化解风险;可以综合、归纳,评价和改进信贷政策、信贷管理、信贷
经营等。研究银行资产分类方法对解决银行现实问题具有重要作用和意义。本
文旨在通过对招商银行资产风险分类实施过程中的问题进行分析,提出完善招
商银行风险分类实施效果的建议,为招商银行不断改进自身的风险分类方法和
机制提供建设性意见,促进风险分类对业务发展和风险评估的具体作用。
第一节选题的目的及意义
上个世纪90年代初,风险分类逐步从国外引进中国,主要是学习美国的先
进理念和做法。之前中国银行业风险管理的观念尚未形成,长期运用简单易行的
一逾两呆的贷款分类方法。从2002年起,中国人民银行、财政部相继出台文件,
银行业开始全面实施贷款五级分类,2003年中国银监会成立后,陆续修订完善
人民银行时期制定的一系列涉及风险分类的制度,从制度上形成了一整套贷款
分类的框架,将贷款五级分类的定义、分类的程序方法等进行了统一的规范,银
行业金融机构也沿用至今。自2004年起,我国商业银行全面推行贷款五级分类
方法,取代原来的“一逾两呆”口径。近年来,国内大部分商业银行实践中逐渐
将非信贷资产也纳入了风险分类的范畴,部分银行还将风险分类作为风险管理
体系、内部绩效评估体系构建的主要依据,部分银行甚至已经开始基于风险分类
探索新巴塞尔协议规定的资本充足率内部评级法。
2003年中国银监会成立伊始,刘明康主席就明确提出了“准确分类,提足拨