北京西直门华星贸易大厦有限公司
财务管理制度
目录
第一章总则1
第二章主要会计政策和会计估计方法3
第三章资金管理6
第四章流动资产8
第五章固定资产10
第六章对外投资11
第七章经营13
第八章收入15
第九章支出17
第十章利润及其分配19
第十一章财务报告20
第十二章会计工作移交管理制度21
第十三章会计档案管理制度23
第十四章附则27
附录：固定资产目录28
第一章总则
为了适应社会主义市场经济发展需要，加强华星贸易大厦财务管理，规范财务行为，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》、《商品流通企业财务制度》等规定，特制定本制度。
本制度适用于北京西直门华星贸易大厦有限公司（以下简称华星大厦）。
全资子公司应当根据国家有关规定及资产所属关系，依照本制度建立健全企业内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，服从华星大厦管理、监督、检查，定期报送会计报表及财务报告。
华星大厦的法定代表人为企业财务工作的总负责人，对本企业的财务状况和财务管理负总责。
财务总监是华星大厦财务工作的具体负责人，协助总经理领导华星大厦的财务工作，具体有以下工作职责：
编制和执行公司总体预算、决算，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
监督公司日常财务工作的开展，并利用财务会计资料进行经济活动分析。
参与研究、审批企业有关财务经济事项，会签企业上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。
全资子公司的财务经理由华星大厦直接委派。
财务部门是综合管理部门，应当全面履行企业财务管理职责，主要包括：
负责企业银行账户管理和资金筹措，保障企业各项资金安全及良性循环。
负责对企业内部各项经济活动实施财务监督，编制企业财务报表和分析报告，计算缴纳各种税金和应交款项。
华星大厦财务部除负责日常财务工作外，还应履行以下职责：
负责对全资子公司的财务管理工作。
负责本部及全资子公司资金的统一调配工作。
负责本部、全资子公司会计电算化工作。
负责全资子公司财务人员的培训以及派出财务人员的管理工作。
参与企业发展和机构设立、撤并的研究，参与企业重要经营和投资活动的可行性分析、决策及实施，参与经济合同的研究与洽谈，参与审查、实施企业经营计划、参与制定其他有关企业内部管理制度。
企业的一切财务收支，各项经济活动及各项资产均需纳入企业财务管理范畴，接受企业财务监督和国家财政、税务、审计监督。